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會計利潤+調(diào)增-調(diào)減的到應納稅所得額 之后減去彌補的虧損得到彌補后應納稅所得額 之后*稅率 再-預交?

那你可以把解題答案給我嘛

你好 把問題再拍一下吧 這邊看前面不是很清楚

這張清楚嗎？

還可以 我先按這個去計算答復 稍等

假定某企業(yè) 2021 年度發(fā)生經(jīng)營虧損 80 萬元，2022 年的部分主要經(jīng)營數(shù)據(jù)為:產(chǎn)品銷售收入 4200 萬元;產(chǎn)品銷售成本 2500 萬元，產(chǎn)品銷售費用 500 萬元(其中含廣告費 300 萬元)，管理費用 600 萬元(其中含業(yè)務招待費 50 萬元“三新”研發(fā)費用 100 萬元)，財務費用 100 萬元(其中銀行借款 1000 萬元的利息為 60 萬元，內(nèi)部職工集資 500 萬元的利息為 40 萬元)，營業(yè)外支出 160 萬元(其中含公益救濟性捐贈 85.8萬元，稅收滯納金和罰款 30 萬元)，計入有關成本費用中的工資總額為 800 萬元，發(fā)生福利費 128 萬元、撥繳工會經(jīng)費 16 萬元、發(fā)生教育經(jīng)費 30 萬元。 企業(yè)向稅務機關進行納稅申報時，自行計算如下: 經(jīng)營利潤=4200-(2500+500+600+100+160) =4200-3860=340應納稅所得額=340-80=260 應納企業(yè)所得稅=260X25%X20%=13(萬元)根據(jù)以上經(jīng)營資料調(diào)整計算該企業(yè) 2022 年度應繳納的企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅計算過程表 計算過程 經(jīng)營利潤=4200-(2500+500+600+100+160)?=340萬元 廣告費 收入的15%=4200*0.15=630萬元 調(diào)增0調(diào)減0 招待費收入千分之五實際發(fā)生額60%低的，4200*5/1000=21，50*0.6=30，調(diào)增29 三新 加計扣除75% 調(diào)減100*0.75=75 財務費用，按銀行同期利率扣除，60/1000=6.00%，內(nèi)部職工集資 500 萬元的利息為 40 萬元，可以抵扣的利息=6%/(40/500)*40=30，調(diào)增10 公益救濟性捐贈 85.8萬元，會計利潤12%=340*0.12=40.8 調(diào)增85.8-40.8=45 稅收滯納金和罰款 30 萬元，調(diào)增30 發(fā)生福利費 128 萬元、扣除標準工資總額為 800 萬元*0.14=800*0.14=112 調(diào)增128-112=16 撥繳工會經(jīng)費 16 萬元、扣除標準工資總額為 800 萬元*0.02=800*0.02=16調(diào)增0調(diào)減0 發(fā)生教育經(jīng)費 30 萬元?？鄢龢藴使べY總額為 800 萬元*0.08=800*0.08=64調(diào)增0調(diào)減0 應納稅所得額=340+29-75+10+45+30+16=395 彌補上年虧損后=395-80=315 應納稅=315*0.25=78.75 應補稅=78.75-13=65.75

好的謝謝老師

客氣 希望可以對您起到幫助