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問題已解決
老師，實際工作中遇到這樣的問題，22年的預交了所得稅，但是23年又收到去年的發(fā)票，這個要怎么做賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學您好，業(yè)務真實，匯算清繳前取得發(fā)票即可稅前扣除
2023 05/04 18:48
84785026 
2023 05/04 19:38
我知道可以扣，但是匯算扣了，那賬面上怎么做分錄呢，不做分錄，不是相當于沒有入賬么，時間久了，票不是容易丟
易 老師 
2023 05/04 20:12
同學您好，借：以前年度損益調(diào)整-XXX費用相關科目，貸：相關科目，借：應交稅金-應交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費用
84785026
2023 05/04 22:46
意思費用入了以后，會產(chǎn)生多交的所得稅，然后申請退稅嗎？
待實際退回賬戶，做借：銀行存款，貸：應交稅金—應交所得稅嗎？
但是這樣的話，以前年度損益—所得稅費用科目就不平了啊，會有一個貸方余額掛起
易 老師
2023 05/04 22:48
同學您好，看上面的分錄先借后貸轉未分配利潤就平了的
84785026
2023 05/05 15:38
老師，你上面寫了三個分錄，最后以前年度損益會有個在貸方
易 老師
2023 05/05 15:43
這些金額并不是一個金額，最后一個是差額轉平的
84785026
2023 05/05 16:16
那麻煩老師舉例寫個數(shù)據(jù)吧，這樣看的明白點
易 老師
2023 05/05 16:35
同學您好，借：以前年度損益調(diào)整-XXX費用100貸其他應付款 100借：應交稅金-應交所得稅26，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用25
借：未分配利潤貸75：以前年度損益調(diào)整75
易 老師
2023 05/05 16:35
同學您好，借：以前年度損益調(diào)整-XXX費用100貸其他應付款 100借：應交稅金-應交所得稅25，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用25
借：未分配利潤貸75：以前年度損益調(diào)整75
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