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實(shí)務(wù)
問題已解決
每個(gè)月都給公司總經(jīng)理以上級(jí)別做了工資表但實(shí)際沒有發(fā)放，每個(gè)月還是正常繳納個(gè)稅是否合理？比如說某領(lǐng)導(dǎo)本期收入為10000，扣完社保公積金后需要繳納145的個(gè)稅，可公司每個(gè)月只做工資表并不發(fā)放，那我在個(gè)稅系統(tǒng)需要按10000的本期收入申報(bào)還是按零收入申報(bào)，或是按繳納的社保公積金數(shù)額繳納申報(bào)？
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同學(xué)
你好 先零申報(bào)把。
如果繳納了社保，就按社保公積金數(shù)額繳納申報(bào)。
2023 05/04 11:00
84785018 
2023 05/04 11:03
老師，我們公司從19年開始就一直正常給他們繳納個(gè)稅了，也就是本期收入填了應(yīng)發(fā)工資，這樣我是不是需要去稅務(wù)局更正申報(bào)
84785018
2023 05/04 11:05
也就是每個(gè)月公司代墊個(gè)稅了
84785018
2023 05/04 11:07
可是每個(gè)月雖然做了他們工資也扣了個(gè)稅但沒發(fā)放，可以后在個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)個(gè)稅時(shí)按零報(bào)，那工資表和個(gè)稅系統(tǒng)的個(gè)稅不是不相等了嗎
星河老師 
2023 05/04 11:13
同學(xué)
你好 ，這個(gè)沒關(guān)系的，如果到了匯算清繳。這個(gè)人的工資還是只計(jì)提不發(fā)放。
那工資是不可以稅前抵扣的 稅收金額會(huì)保持一致的。
84785018
2023 05/04 11:21
那之前已經(jīng)申報(bào)了的，是不是需要去更正為零報(bào)？
星河老師
2023 05/04 11:21
同學(xué)
你好 這個(gè)匯算清繳的時(shí)候統(tǒng)一改正也可以。年度。
84785018
2023 05/04 11:22
好的，還有個(gè)問題，工會(huì)經(jīng)費(fèi)是按應(yīng)發(fā)工資還是實(shí)發(fā)工資繳納
星河老師
2023 05/04 11:24
同學(xué)，
應(yīng)發(fā)工資
“計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)的工資是應(yīng)發(fā)工資。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第四十一條:企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi),不超過工資薪金總額2的部分,準(zhǔn)予扣除
84785018
2023 05/04 11:25
好的，謝謝老師
星河老師
2023 05/04 11:26
不客氣，請(qǐng)持續(xù)關(guān)注學(xué)習(xí)。
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