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支付設(shè)備租賃費(fèi),取得的增值稅專用發(fā)票注明稅額16萬元屬于那一方面的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
是指現(xiàn)金流量的指定還是附表二的填寫？
2023 05/03 15:20
84784974 
2023 05/04 13:21
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餐飲，住宿，運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票都可以做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣嗎
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某企業(yè)為增值稅一般納稅人, 2021年4月出售使用過的設(shè)備，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額500萬元;出售包裝物材料，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額10萬元;處置倉庫內(nèi)殘次品，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額20萬元。設(shè)備和包裝材料購進(jìn)時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)計(jì)算銷項(xiàng)稅額?
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1)購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明材料價(jià)款500萬元；另支付運(yùn)輸費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)3萬元。
(2)本月購入一臺(tái)生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款1 200萬元；另支付運(yùn)輸費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)5萬元。
(3)銷售自產(chǎn)小汽車120輛，不含增值稅價(jià)格15萬元/輛，已開具增值稅專用發(fā)票。另向購買方收取包裝費(fèi)33.9萬元。
(4)銷售自產(chǎn)汽車輪胎一批，取得含增值稅銷售額79.1萬元。
月初該汽車廠增值稅留抵稅額8萬元；小汽車適用的消費(fèi)稅稅率為5%，增值稅稅率13%。
購進(jìn)原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額為
購入生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)稅額為
銷售自產(chǎn)小汽車應(yīng)納消費(fèi)稅為
該銷售自產(chǎn)小汽車增值稅銷項(xiàng)稅額為
該銷售汽車輪胎增值稅銷項(xiàng)稅額為
本月的應(yīng)納增值稅為
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根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的說法中，不正確的是( )。
A. 購進(jìn)的餐飲服務(wù)，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
B. 購進(jìn)的貨物用千增值稅免稅項(xiàng)目，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
C. 購進(jìn)的住宿服務(wù)， 取得增值稅專用發(fā)票， 不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
D. 購進(jìn)的貸款服務(wù)，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
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從小規(guī)模納稅人處購入農(nóng)產(chǎn)品取得稅務(wù)代開的專用發(fā)票，可按增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款×9％來抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。如果農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)銷售或委托受托加工13％稅率貨物則抵扣10％的進(jìn)項(xiàng)稅額。如取得的是小規(guī)模納稅人開具的普通發(fā)票則不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝5000×10％＝500（元）
跟農(nóng)產(chǎn)品有關(guān)的稅收能否列舉一下
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查看更多- 您好，我是海南這邊的，現(xiàn)在想要申報(bào)個(gè)人股權(quán)變更，法人是獨(dú)資，一千萬注冊(cè)金額，要轉(zhuǎn)讓百分之一，10萬元購買轉(zhuǎn)讓，怎么操作這個(gè)稅務(wù)方面的問題 10小時(shí)前
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