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項(xiàng)目核算。項(xiàng)目的余額，怎么錄入啊？

我們是民非組織。我們有個(gè)政府的項(xiàng)目收入，他是專款專用的。項(xiàng)目已進(jìn)行了一半。那我們要啟用賬套。這個(gè)項(xiàng)目核算的期初如何錄入？

專項(xiàng)應(yīng)付是什么科目？因?yàn)槲覀兂跗诘臅r(shí)候已經(jīng)收到了這筆款，當(dāng)時(shí)已做了收入入賬。

這個(gè)月我們還有最后一筆款進(jìn)來。這分錄怎么做呀？之前我們是做確認(rèn)收入的分錄，計(jì)較增值稅。

因?yàn)檎块T需要我們提供服務(wù)類的發(fā)票。所以我們就當(dāng)做自己的收入計(jì)交增值稅，企業(yè)所得稅?？铐?xiàng)只能用于這個(gè)項(xiàng)目相關(guān)的支出

專項(xiàng)應(yīng)付款不需要計(jì)較增值稅不需要提供發(fā)票的吧？

按您所說的，就是我們收到政府這筆款是不需要確認(rèn)收入的是嗎？

但之前會(huì)計(jì)都是做提供服務(wù)收入記賬了。這也沒有關(guān)系呢。

像這種政府行為的?？顚Ｓ玫?，要不要交增值稅和企業(yè)所得稅的？對(duì)方是需要我們開票。

你好！麻煩你稍等一下

流程是新建賬套，然后再建立會(huì)計(jì)二、三級(jí)科目。然后錄入期初數(shù)及其明細(xì)，然后試算平衡，平衡后可以啟用賬套。在金蝶軟件里按F1鍵，可以查看說明書?？梢园凑站唧w步驟操作。 注意：不能直接在余額表中操作哈

你好！這個(gè)只有科目期初數(shù)，沒有項(xiàng)目期初數(shù)的 請(qǐng)問你的這個(gè)項(xiàng)目余額是什么呢，是應(yīng)收款嗎？

這個(gè)可以建一個(gè)往來單位，把期初余額錄上去，截圖您參考一下

專項(xiàng)應(yīng)付款是會(huì)計(jì)科目，屬于非流動(dòng)負(fù)債科目。它是企業(yè)接受國(guó)家撥入的具有專門用途的款項(xiàng)所形成的不需要以資產(chǎn)或增加其他負(fù)債償還的負(fù)債。該科目用于核算企業(yè)的專項(xiàng)資金對(duì)外發(fā)生的各種應(yīng)付和暫收款項(xiàng) 你把余額錄進(jìn)去，后續(xù)專用的項(xiàng)目支出從這里出哈

1.實(shí)際收到專項(xiàng)撥款的時(shí)候 借：銀行存款 貸：專項(xiàng)應(yīng)付款 2.撥款使用的時(shí)候 借：在建工程 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款 3.項(xiàng)目完成后，形成資產(chǎn)部分 借：固定資產(chǎn)/無形資產(chǎn) 貸：在建工程 同時(shí) 借：專項(xiàng)應(yīng)付款 貸：資本公積-撥款轉(zhuǎn)入 4.對(duì)于未形成資產(chǎn)需核銷的部分 借：專項(xiàng)應(yīng)付款 貸：管理費(fèi)用 5.撥款項(xiàng)目完成后，如果有撥款結(jié)余需要上交的 借：專項(xiàng)應(yīng)付款 貸：銀行存款

當(dāng)做自己的收入計(jì)交增值稅，企業(yè)所得稅 交稅部分支出直接沖抵專項(xiàng)應(yīng)付款 借：專項(xiàng)應(yīng)付款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)

對(duì)啊，您理解的是對(duì)的哈！是?？顚Ｓ玫模湛盍撕竺嬉糜陧?xiàng)目支出的

你好 1. 你們是?？顚Ｓ檬遣恍枰U納企業(yè)所得稅的 2. 開票了也是不繳納稅費(fèi)的

的應(yīng)計(jì)入收入總額的財(cái)政性資金，凡同時(shí)符合以下條件的，可以作為不征稅收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)從收入總額中減除：（一）企業(yè)能夠提供規(guī)定資金專項(xiàng)用途的資金撥付文件；（二）財(cái)政部門或其他撥付資金的政府部門對(duì)該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求；（三）企業(yè)對(duì)該資金以及以該資金發(fā)生的支出單獨(dú)進(jìn)行核算。上述不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用，不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；用于支出所形成的資產(chǎn)，其計(jì)算的折舊、攤銷不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除