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老師，想確認一下現在做22年匯算清繳，但來的票有22年，20 年.21年的票，是不是20.21年和22年一起根據來票明細對應成本費用加到12月結了賬的對應科目去填匯算清繳表的賬載金額欄嗎？
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你好，20 年和21年的票，是不應當計入2022年匯算清繳賬載金額欄次的?
2023 05/03 10:35
84784960 
2023 05/03 10:39
我們22年做賬，現在才把20和21年的單據拿過來，前期沒有做過這種老師。這三年的票我都用以前年度損益調整科目做的，但票據具體包括各種費用票和成本票，庫存等，所以賬是做好了，就是不曉得怎么填表？填些什么表？老師
鄒老師 
2023 05/03 10:39
你好，需要做之前年度匯算清繳的更正
把20 年和21年的票，分別計入20 年和21年匯算清繳相應的支出欄次
84784960
2023 05/03 10:43
我曉得現在來的22年的票據雖然用的以前年度損益調整科目做的，但還是要分具體明細科目金額加上12月結了賬各明細科目金額去填到匯算清繳表的賬載欄里，然后稅收根據允許扣除標準填，再計算調增調減，但20.21年的就不知道怎么填了老師
鄒老師
2023 05/03 10:44
請仔細看我回復的內容
84784960
2023 05/03 10:47
老師意思是把20.21年的也要根據相應的明細科目去修改填20，21年的匯算清繳表的那個填收入成本各費用總額那個表嗎？然后再填到105000表里的相應位置的賬載金額欄嗎？鄒老師
鄒老師
2023 05/03 10:48
你好，是的，是這個意思。
84784960
2023 05/03 10:50
需要改20.21年12月的季報嗎？
鄒老師
2023 05/03 10:51
你好，需要做20 年和21年季度所得稅的更正申報。
84784960
2023 05/03 11:00
然后鄒老師還有一個問題就是比如22年12月賬面是收入有50萬，成本35萬（暫估了10萬）費用總計12萬，賺了3萬，問題是我前期暫估了10的成本，但現在來的票是成本只有5萬，銷售費用和管理費來了4萬，所以想問一下老師我現在填匯算清繳表時那個收入，成本，各各費用那個表需要把12月結賬數加上現在來的各項具體明細成本費用的金額嗎？
鄒老師
2023 05/03 11:08
你好，做20 年和21年所得稅匯算清繳的更正，成本費用需要考慮后面取得發(fā)票補做入賬的金額
比如之前費用15萬，今年補做2萬，做之前更正的時候 費用就是按17萬填寫。
鄒老師
2023 05/03 11:09
你好，做20 年和21年更正申報的時候，需要考慮現在補做入賬的金額
比如之前費用15萬，現在補做費用2萬，那匯算清繳的費用就需要按17萬填寫?
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