問(wèn)題已解決

平時(shí)預(yù)交了企業(yè)所得稅，當(dāng)時(shí)做的：借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，但年未時(shí)因?yàn)橐郧澳甓扔刑?，現(xiàn)在補(bǔ)虧后，是虧的，所以不交稅，那以前交的企業(yè)所得稅怎做分錄呢 還有一個(gè)問(wèn)題就是補(bǔ)虧只有匯算時(shí)才可以嗎，平時(shí)預(yù)交時(shí)能直接減補(bǔ)虧的嗎

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/01 17:06
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)賬上紅沖 彌補(bǔ)虧損，季度預(yù)繳就可以
2023 05/01 17:08
84785011
2023 05/01 17:11
現(xiàn)在不是沒(méi)有這個(gè)以前年度損益調(diào)整科目了嗎，就算有這個(gè)，是不是還要去稅局調(diào)去年的報(bào)表呢
郭老師
2023 05/01 17:16
有以前年度損益調(diào)整，只不過(guò)是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，用的是利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 財(cái)務(wù)報(bào)表不用修改。
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