問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，第四季度季報(bào)，利潤(rùn)總額為正，但是我申報(bào)所得稅預(yù)繳表的時(shí)候填寫(xiě)的利潤(rùn)總額為0，有什么風(fēng)險(xiǎn)么？

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/28 14:59
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向陽(yáng)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，同學(xué)，沒(méi)問(wèn)題的，只要年報(bào)沒(méi)問(wèn)題即可
2023 04/28 15:01
84785008
2023 04/28 15:10
好的 謝謝老師
向陽(yáng)老師
2023 04/28 15:11
不客氣，請(qǐng)對(duì)我的回答做出評(píng)價(jià)，謝謝
84785008
2023 04/28 15:17
1季度財(cái)務(wù)報(bào)表并沒(méi)有計(jì)提所得稅，匯算清繳的時(shí)候又得繳納所得稅，賬務(wù)處理怎么辦？ 2匯算清繳的年報(bào) 所得稅費(fèi)用要不要填寫(xiě)呢？
向陽(yáng)老師
2023 04/28 15:18
用以前年度損益調(diào)整科目嗎
84785008
2023 04/28 15:20
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有這個(gè)科目
84785008
2023 04/28 15:23
我就是想問(wèn) 匯算清繳交了所得稅，年報(bào)是否用體現(xiàn)？關(guān)鍵是12月份我也沒(méi)有計(jì)提 沒(méi)有預(yù)繳所得稅
向陽(yáng)老師
2023 04/28 15:25
匯算清繳交了所得稅，年報(bào)不用體現(xiàn)
84785008
2023 04/28 15:38
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，12月份沒(méi)有計(jì)提所得稅，那么在本月進(jìn)行以下賬務(wù)處理： 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：銀行存款 還是直接 借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款？
向陽(yáng)老師
2023 04/28 15:46
你好； 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ； 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
84785008
2023 04/28 16:00
也就是 2022年的年報(bào)，利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用不用填寫(xiě)，等到繳納稅款的本月 補(bǔ)計(jì)提即可？
向陽(yáng)老師
2023 04/28 16:09
你好 是的； 補(bǔ)做計(jì)提分錄的。
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