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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
私募公司，發(fā)行了產(chǎn)品，讓證券公司托管，我們?cè)谧C券公司開(kāi)了個(gè)賬戶，產(chǎn)品投資人直接把錢(qián)打到這個(gè)托管戶，由證券公司操作買(mǎi)賣(mài)，想問(wèn)問(wèn)我們公司跟投自己的產(chǎn)品，這個(gè)怎么做賬，出了300萬(wàn)也是直接轉(zhuǎn)到證券托管戶的，這個(gè)托管戶往來(lái)情況我要在公司賬務(wù)里體現(xiàn)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！
麻煩你稍等一次，我看下
2023 04/28 10:42
何萍香老師 
2023 04/28 10:57
平時(shí)購(gòu)買(mǎi)
借:交易性金融資產(chǎn)
貸:其他貨幣資金-證券托管
收益出來(lái)后:
借:應(yīng)收利息
貸: 投資收益
賣(mài)掉后:
借:其他貨幣資金-證券托管
貸:交易性金融資產(chǎn)
應(yīng)收利息
84784971 
2023 04/28 13:00
那想請(qǐng)問(wèn)下，就是客戶打款到托管賬戶的收支流水，和我這邊本公司賬務(wù)無(wú)關(guān)，不需要賬務(wù)處理什么對(duì)吧？
何萍香老師
2023 04/28 13:07
這個(gè)產(chǎn)品其實(shí)是你們公司的對(duì)吧，建一個(gè)其他貨幣資金-托管賬戶
借：其他貨幣資金-托管賬戶
貸：其他應(yīng)付款
84784971
2023 04/28 13:14
就是客戶打到證券公司托管戶的流水，我也要入賬嗎？因?yàn)槲疫@邊看不到這個(gè)流水的，領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)我們只管收到管理費(fèi)入賬，所以有點(diǎn)疑惑
何萍香老師
2023 04/28 13:17
看不到的話，可以只對(duì)收到管理費(fèi)做賬的！就是客戶打款到托管戶，你們公司收取管理費(fèi)的是吧！
84784971
2023 04/28 13:19
是的，證券公司托管，然后按合同定期給我們打管理費(fèi)過(guò)來(lái)，增值稅也是證券公司幫忙算了數(shù)據(jù)，我這邊入賬的
何萍香老師
2023 04/28 13:20
那可以的！你們按你們的流入做賬就可以
84784971
2023 04/28 13:47
老師，還有個(gè)我問(wèn)題，你知道這種私募基金公司一般用什么準(zhǔn)則嗎，我看之前會(huì)計(jì)備案的企業(yè)會(huì)計(jì)制度，但是我查了下百度，說(shuō)金融類的不能用這個(gè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的，是這樣嗎？
何萍香老師
2023 04/28 13:52
根據(jù)您的表述，我理解到貴司是被投資方，具體可參考執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的
私募股權(quán)投資基金的管理公司需要按照《基金管理公司會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告。
84784971
2023 04/28 13:58
私募股權(quán)投資基金和私募證券投資基金的管理公司，會(huì)計(jì)核算是一樣的嗎？我們是私募證券投資基金
何萍香老師
2023 04/28 14:00
是一樣的，沒(méi)關(guān)系的，可以的哈
84784971
2023 04/28 14:02
那應(yīng)該參照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)是吧，企業(yè)會(huì)計(jì)制度都沒(méi)有交易性金融資產(chǎn)科目的
何萍香老師
2023 04/28 14:27
沒(méi)有“交易性金融資產(chǎn)”這個(gè)科目
可以用“短期投資”的科目替代
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