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問題已解決
私募公司，發(fā)行了產品，讓證券公司托管，我們在證券公司開了個賬戶，產品投資人直接把錢打到這個托管戶，由證券公司操作買賣，想問問我們公司跟投自己的產品，這個怎么做賬，出了300萬也是直接轉到證券托管戶的，這個托管戶往來情況我要在公司賬務里體現嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
麻煩你稍等一次，我看下
2023 04/28 10:42
何萍香老師 
2023 04/28 10:57
平時購買
借:交易性金融資產
貸:其他貨幣資金-證券托管
收益出來后:
借:應收利息
貸: 投資收益
賣掉后:
借:其他貨幣資金-證券托管
貸:交易性金融資產
應收利息
84784971 
2023 04/28 13:00
那想請問下，就是客戶打款到托管賬戶的收支流水，和我這邊本公司賬務無關，不需要賬務處理什么對吧？
何萍香老師
2023 04/28 13:07
這個產品其實是你們公司的對吧，建一個其他貨幣資金-托管賬戶
借：其他貨幣資金-托管賬戶
貸：其他應付款
84784971
2023 04/28 13:14
就是客戶打到證券公司托管戶的流水，我也要入賬嗎？因為我這邊看不到這個流水的，領導說我們只管收到管理費入賬，所以有點疑惑
何萍香老師
2023 04/28 13:17
看不到的話，可以只對收到管理費做賬的！就是客戶打款到托管戶，你們公司收取管理費的是吧！
84784971
2023 04/28 13:19
是的，證券公司托管，然后按合同定期給我們打管理費過來，增值稅也是證券公司幫忙算了數據，我這邊入賬的
何萍香老師
2023 04/28 13:20
那可以的！你們按你們的流入做賬就可以
84784971
2023 04/28 13:47
老師，還有個我問題，你知道這種私募基金公司一般用什么準則嗎，我看之前會計備案的企業(yè)會計制度，但是我查了下百度，說金融類的不能用這個企業(yè)會計制度的，是這樣嗎？
何萍香老師
2023 04/28 13:52
根據您的表述，我理解到貴司是被投資方，具體可參考執(zhí)行《企業(yè)會計準則》的
私募股權投資基金的管理公司需要按照《基金管理公司會計制度》進行會計核算和財務報告。
84784971
2023 04/28 13:58
私募股權投資基金和私募證券投資基金的管理公司，會計核算是一樣的嗎？我們是私募證券投資基金
何萍香老師
2023 04/28 14:00
是一樣的，沒關系的，可以的哈
84784971
2023 04/28 14:02
那應該參照企業(yè)會計準則來是吧，企業(yè)會計制度都沒有交易性金融資產科目的
何萍香老師
2023 04/28 14:27
沒有“交易性金融資產”這個科目
可以用“短期投資”的科目替代
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