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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，匯算清繳時調(diào)減管理費(fèi)用一折舊費(fèi)，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅363.54元，應(yīng)該怎樣欣分錄
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同學(xué)您好，學(xué)員您好， 借：銀行存款等，貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用
借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用 貸：未分配利潤
2023 04/28 08:09
易 老師 
2023 04/28 08:09
借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：銀行存款
84784952 
2023 04/28 08:11
老師是補(bǔ)交企業(yè)所得稅，怎么是借 銀行存款呢？調(diào)減折舊費(fèi) 利潤多了，所以補(bǔ)交
易 老師
2023 04/28 08:17
同學(xué)您好，減少的費(fèi)用要還回來是等科目，也可以其他應(yīng)收類資產(chǎn)科目
易 老師
2023 04/28 08:18
調(diào)減管理費(fèi)用一折舊費(fèi)學(xué)員您好， 借：累計折舊，貸：以前年度損益調(diào)整-折舊費(fèi)用
借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用 貸：未分配利潤
借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：銀行存款
84784952
2023 04/28 08:26
老師，我單位是小規(guī)模納稅人，用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，按你上面分錄做是吧
易 老師
2023 04/28 08:44
同學(xué)您好，小準(zhǔn)則，借：累計折舊，貸：貸：利 潤分配未分配利潤
實(shí)務(wù)中中，小企業(yè)會計準(zhǔn)則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
繳納時：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
貨：銀存
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