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問題已解決
請問老師，沒有發(fā)票的收入和費(fèi)用在匯算清繳時填在哪里
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納稅調(diào)整項目明細(xì)表，扣除類，其他欄，調(diào)增
2023 04/27 09:24
84785028 
2023 04/27 09:36
老師，是30行的 十七 其他對嗎
文文老師 
2023 04/27 09:40
是的 是30行的 十七 其他
84785028
2023 04/27 09:41
老師，所有的沒有發(fā)票都是填這一行，還是有針對性的
文文老師
2023 04/27 09:45
所有的沒有發(fā)票都是填這一行
84785028
2023 04/27 09:50
我公司22年10月份按揭購進(jìn)了一臺車，在做車貸時沒有做本金和利息的分離，分錄是 借：長期應(yīng)付款-車貸 貸：其他應(yīng)付款 。到23年1月份才把賬調(diào)了一下，調(diào)賬把22年的利息從本金分出來，分錄為：利潤分配-未分配利潤 貸：長期應(yīng)付款-車貸。請問老師，在23年通過未分配利潤調(diào)22年賬的利息影響到22年匯算清繳的應(yīng)納稅所得額了嗎？可需要在22年匯算清繳的納稅調(diào)整填？
文文老師
2023 04/27 10:03
在23年通過未分配利潤調(diào)22年賬的利息影響到22年匯算清繳的應(yīng)納稅所得額了。22年匯算，直接填寫相關(guān)利息即可
84785028
2023 04/27 10:07
老師，但這筆利息在22年沒有進(jìn)費(fèi)用啊，是記到本金里的，只是在23年1月份里直接減少了未分配利潤，不是應(yīng)該在23年匯算清繳調(diào)整嗎？這塊知識我腦子轉(zhuǎn)不過來
文文老師
2023 04/27 10:21
是在22年匯算調(diào)整。分錄也是調(diào)整的22年
84785028
2023 04/27 10:22
老師，22年沒有做本金與利息分離，沒有影 響到所得稅預(yù)繳，分錄是這樣的借：長期應(yīng)付款-車貸 貸：其他應(yīng)付款 ，這是不是沒有影 響到預(yù)繳所得稅？
文文老師
2023 04/27 10:35
借：長期應(yīng)付款-車貸 貸：其他應(yīng)付款 ， 是沒有影 響到預(yù)繳所得稅
借：利潤分配-未分配利潤 貸：長期應(yīng)付款-車貸
這個科目影響了
84785028
2023 04/27 10:37
老師，但賬不是在23年1月份調(diào)的嗎，我利潤總額是根據(jù)22年12月期數(shù)據(jù)來的呀
文文老師
2023 04/27 10:55
現(xiàn)在做匯算，就按調(diào)整后的數(shù)據(jù)填寫
84785028
2023 04/27 11:04
老師，我根據(jù)您的意思把思路理了一下，您的意思是按調(diào)整的22年的賬，所以要調(diào)整這個少掉的調(diào)賬部分。而23年匯算清繳只需要在財務(wù)費(fèi)用里找，因為調(diào)賬時沒有用到財務(wù)科目核算所得不影響23年匯算清繳對嗎
文文老師
2023 04/27 11:08
是的，你的理解是對的。
84785028
2023 04/27 11:26
老師，那我利潤總額是不是要把這筆調(diào)整到本年利潤-利潤分配的利息加進(jìn)去呢，不加進(jìn)去的話調(diào)增不就不對嗎
文文老師
2023 04/27 11:34
是的，利息增加，利潤總額是減少的，未分配利潤也是減少的
84785028
2023 04/27 11:38
老師，這個匯算清繳的主表我是根據(jù)12月期末本年累計金額填的，是不是現(xiàn)在這個表就不能按這個數(shù)據(jù)取數(shù)了，必須要加要調(diào)整的利息金額，然后使主表的利潤總額減少，然后再要納稅調(diào)整明細(xì)表的扣除類30行再把利潤調(diào)增這樣處理
文文老師
2023 04/27 11:41
是，必須要加要調(diào)整的利息金額，然后使主表的利潤總額減少，然后再要納稅調(diào)整明細(xì)表的扣除類30行再把利潤調(diào)增這樣處理
84785028
2023 04/27 11:42
老師，這樣不就導(dǎo)致主板利用總額及以上內(nèi)容和12月份的季度財務(wù)申報表的數(shù)據(jù)對應(yīng)不上了嗎
文文老師
2023 04/27 11:49
是的，這是正常的，有調(diào)整事項
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