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對(duì)于簡(jiǎn)易征稅我們正常做賬不管進(jìn)項(xiàng)還是銷項(xiàng)都進(jìn)應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 對(duì)吧，差額就是要交的稅 ?但是當(dāng)時(shí)沒這么做 全部銷項(xiàng)做了應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)做了應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 而且也沒結(jié)轉(zhuǎn) 導(dǎo)致余額特別大現(xiàn)在該如何做平這筆賬

一、對(duì)于簡(jiǎn)易計(jì)稅，不用管進(jìn)項(xiàng)稅，如果是與簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目有關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅專用發(fā)票，取得時(shí)，認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，同時(shí)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入相關(guān)的成本或費(fèi)用，相當(dāng)于沒有抵扣簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅。 二、對(duì)于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，需要繳納的增值稅，需要用“應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅”科目進(jìn)行核算處理。

是的 但是就是當(dāng)時(shí)沒這么做 稅務(wù)申報(bào)沒問題就是做賬沒按照這個(gè)做 導(dǎo)致銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)有余額 我現(xiàn)在想處理怎么處理比較好

一、簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，對(duì)于抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額計(jì)入成本或費(fèi)用。 二、銷項(xiàng)稅額的余額，是多計(jì)提的銷項(xiàng)稅額。如果是能夠享受簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目，直接做沖銷原來的賬務(wù)處理。再重新按正確的分錄做簡(jiǎn)易計(jì)稅的稅額。