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選項解題思路是什么？
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您好！思路就是運費不能計算抵扣進(jìn)項，因此也不用做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
2023 04/25 16:22
84784969 
2023 04/25 16:23
成本100是含稅價？價稅分離不是除以1+9%嗎
丁小丁老師 
2023 04/25 16:25
您好！應(yīng)該這么說，運費的進(jìn)項不是計算抵扣算出來的，就是直接乘以運費9%稅率算出來做轉(zhuǎn)出，而105-5是計算抵扣進(jìn)項的，要÷1-9%后再×9%來做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
84784969
2023 04/25 16:25
我記得運費，有增值稅專用發(fā)票也是能抵扣的。本題運費不能抵扣，是因為產(chǎn)品壞了，運費也跟著不能抵扣嗎？
84784969
2023 04/25 16:27
就是100/(1-9%)不懂。。。我總覺得是100/(1+9%)。老師幫我分析一下，腦殼轉(zhuǎn)不過來彎
丁小丁老師
2023 04/25 16:27
您好！運費是專票可以抵扣，本題是損壞了，不是自然災(zāi)害造成的毀損，進(jìn)項要做轉(zhuǎn)出
84784969
2023 04/25 16:33
就是100/(1-9%)不懂。。
。我總覺得是100/(1+9%)。老師幫我分析一下
丁小丁老師
2023 04/25 17:27
您好！因為農(nóng)產(chǎn)品買價的9%是計算出來的進(jìn)項，買價-進(jìn)項差額得到成本，現(xiàn)在告訴的是成本，所以要先還原，然后再×9%才能得到進(jìn)項
84784969
2023 04/26 05:09
那本次購入農(nóng)產(chǎn)品的時候，分錄怎么寫呢？
丁小丁老師
2023 04/26 09:38
您好！
借，原材料
應(yīng)交稅費
貸，應(yīng)付賬款等
84784969
2023 04/26 10:20
借原材料91
應(yīng)交稅費100*9%=9
貸銀行存款100？
丁小丁老師
2023 04/26 10:55
您好！進(jìn)項不是這個，進(jìn)項＝100/（1-9%）*9%，然后原材料＝100/（1-9%）
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