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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我公司去年才成立，一直沒收入，但同時(shí)做了好幾個(gè)項(xiàng)目，為了區(qū)分這些項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用，我在主營業(yè)務(wù)成本下面下設(shè)了二級(jí)科目項(xiàng)目成本，再在下面分設(shè)三級(jí)科目招待費(fèi)，差旅費(fèi)等等，但是我們沒收入，卻有成本這樣是不是不行
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你好，如果您是建筑項(xiàng)目，通過工程施工來核算，不是直接用主營業(yè)務(wù)成本。
2023 04/23 13:58
玲老師 
2023 04/23 13:58
一級(jí)科目這樣設(shè)置，然后二級(jí)那些設(shè)置的對(duì)。
84785021 
2023 04/23 14:01
是建加油站，在好幾個(gè)地方建的，所以項(xiàng)目名稱根據(jù)地方不同而有差異，我覺得沒有收入但是有主營成本不合適。目前我給稅局的年報(bào)還沒報(bào)，匯算也沒做呢，我能不能在今年的賬里把這個(gè)科目的余額整體調(diào)到銷售費(fèi)用里面去，借以前年度損益調(diào)整，貸以前年度損益調(diào)整，然后按照調(diào)整以后的數(shù)據(jù)做匯算清繳
玲老師
2023 04/23 14:04
你好，實(shí)際您是施工企業(yè)是吧？如果是，那您就按照我回復(fù)的那種處理。
84785021
2023 04/23 14:06
建加油站然后買賣油品，也不算建筑企業(yè)吧，我們請(qǐng)的建筑商幫忙施工建造的。
84785021
2023 04/23 14:07
我們公司沒有施工資質(zhì)的，屬于能源行業(yè)，就是買賣能源的
玲老師
2023 04/23 14:13
加油站建完是屬于你們的，是不？這個(gè)通過在建工程核算。
84785021
2023 04/23 14:15
因?yàn)橥瑫r(shí)啟動(dòng)了十幾個(gè)項(xiàng)目，好多個(gè)項(xiàng)目都沒做成，就死在了前期調(diào)研的過程中，所以基本都是些招待費(fèi)和差旅費(fèi)，其實(shí)這些入費(fèi)用是不是更合適一些
玲老師
2023 04/23 14:21
你好 是的記費(fèi)用可以? ?
84785021
2023 04/23 14:23
所以我現(xiàn)在是需要把去年主營成本科目余額調(diào)到銷售費(fèi)用里面去，做借以前年度損益調(diào)整，貸以前年度損益調(diào)整，利潤不變，只是成本和銷售費(fèi)用那里變了，我按照調(diào)后的數(shù)據(jù)報(bào)稅局年報(bào)，做匯算清繳就可以。但是有個(gè)問題，我請(qǐng)了審計(jì)做年審，現(xiàn)在都審?fù)炅?，馬上要出報(bào)告了，但是我要調(diào)這個(gè)的話對(duì)報(bào)告有影響沒，他們能不能不改直接出報(bào)告呢
玲老師
2023 04/23 14:27
審計(jì)是最后按照審計(jì)的決定處理，比如說審計(jì)說讓你調(diào)整哪塊，那你就要調(diào)整是這樣的。
玲老師
2023 04/23 14:27
然后您前面的賬務(wù)處理調(diào)整是對(duì)的。
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