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問題已解決
老師好，請問：去年有一筆5萬元的成本沒做賬，現(xiàn)在做2022年的匯算清繳，可以直接調(diào)減嗎？然后現(xiàn)在2023年4月份直接沖減未分配利潤，可以嗎？
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您好
請問是現(xiàn)在收到成本發(fā)票了嗎
2023 04/22 21:25
84784992 
2023 04/22 21:31
老師好，是前年和去年都已經(jīng)收到成本票了，但是對方單位把加工費誤開成商品了，所以造成庫存商品數(shù)量虛增，賣出商品后現(xiàn)在還剩5萬元的庫存商品，實際已經(jīng)賣完了。這種情況怎么辦好呢？
bamboo老師 
2023 04/22 21:32
那您當時商品有沒有入賬呢？
入賬的時候怎么處理的 增加了商品數(shù)量嗎？
84784992
2023 04/22 21:34
當時我不清楚情況，就按發(fā)票數(shù)量把商品已經(jīng)入賬了，現(xiàn)在與老板對賬才發(fā)現(xiàn)實際是商品的加工費
bamboo老師
2023 04/22 21:40
那就是實際已經(jīng)沒有庫存商品 但是賬上有金額跟數(shù)量？現(xiàn)在庫存商品發(fā)票紅沖 再開加工費？
84784992
2023 04/22 21:43
老師，對方單位已經(jīng)聯(lián)系不上了，可以自己寫說明入成本嗎？
bamboo老師
2023 04/22 21:44
請問有對應的合同嗎？
84784992
2023 04/22 21:46
也沒簽合同的，有些有付款記錄，有些是**付的
bamboo老師
2023 04/22 21:47
那您出庫的時候沒有一起對外出售掉嗎？
bamboo老師
2023 04/22 21:49
我以前自己做制造業(yè)的時候 有這種情況 會自己結轉銷售成本的時候慢慢消化 一般稅務不上門查賬 基本沒什么問題?
84784992
2023 04/22 21:50
賣出時出庫按老板說的數(shù)量出庫、開票，原來的虛增，所以就有剩余庫存
bamboo老師
2023 04/22 21:52
那您結轉銷售成本的時候 可以自己調(diào)整的啊?
實在不行 就自己寫說明做附件 或者就按我說的?
您沒加工合同 現(xiàn)在調(diào)整做加工費也很勉強的 搞不好 稅務還認為是虛開
84784992
2023 04/22 21:55
老師，那我寫說明做附件，會計分錄應該怎樣寫呢？看網(wǎng)上有些說直接沖減未分配利潤
bamboo老師
2023 04/22 21:57
請問您單位用什么會計準則
84784992
2023 04/22 21:58
小企業(yè)會計準則
bamboo老師
2023 04/22 22:03
借：利潤分配-未分配利潤
貸：庫存商品
84784992
2023 04/22 22:05
老師，那我現(xiàn)在做2022年的匯算清繳時做調(diào)減嗎？應該在哪個表做？
bamboo老師
2023 04/22 22:05
納稅調(diào)整項目明細表里面 扣除類 納稅調(diào)減
84784992
2023 04/22 22:07
好的，太感謝老師了，晚安
bamboo老師
2023 04/22 22:12
不客氣哈，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！
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