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您好老師 匯算清繳 捐贈支出及納稅調整 按稅收規(guī)定計算的扣除限額是怎么來的
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下午好，這些扣除標準是規(guī)定的
1.企業(yè)所得稅法規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出,不超過年度利潤總額12%的部分,準予扣除。 （非公益捐贈不得扣除）
2.納稅調整如罰款等營業(yè)外支出是不得稅前扣除
2023 04/22 17:17
84784985 
2023 04/22 17:38
那我是不是用這個紅色標注的利潤總額乘以12%
我乘出來的數(shù)和答案不一樣
廖君老師 
2023 04/22 17:41
您好，A105000這個納稅調整表，有沒有調增應納稅所得額啊，這是以調整后的利潤總額算的
84784985
2023 04/22 17:42
是答案的金額比這個金額小?
廖君老師
2023 04/22 17:45
您好，我算了下那個捐贈扣除限額算的利潤是12817965.83，確實比您利潤表的小了，那我們有調減嗎，在A105000
84784985
2023 04/22 17:52
那我再看看
就是調增調減以后的利潤總額對吧
84784985
2023 04/22 17:53
一般什么哪些業(yè)務會給調減呢
加計扣除嗎？
廖君老師
2023 04/22 18:06
您好，是的，加計扣除會調減，其他調減好像也沒有，或者是上年調增多結轉成本，本年又調減（這個不多見）
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