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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司購(gòu)買零星材料，沒(méi)有發(fā)票，來(lái)報(bào)銷的款又是從公戶支出，這個(gè)怎么做賬？
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您好，同學(xué)，可以計(jì)入
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
等發(fā)票來(lái)了
借：原材料/低值易耗品等
貸：預(yù)付賬款
2023 04/22 11:08
向陽(yáng)老師 
2023 04/22 11:11
也可以作為費(fèi)用的，匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增即可
向陽(yáng)老師
2023 04/22 11:28
是的，但最終是要轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的呢，期間損益科目，你沒(méi)有發(fā)票是需要納稅調(diào)增的
向陽(yáng)老師
2023 04/22 11:36
后期正常結(jié)轉(zhuǎn)的，只不過(guò)匯算清繳時(shí)要納稅調(diào)增，不調(diào)賬，調(diào)匯算清繳表
向陽(yáng)老師
2023 04/22 11:43
是的呢，正常做帳，后面納稅調(diào)增，摘要里面要寫(xiě)清楚，納稅調(diào)增
向陽(yáng)老師
2023 04/22 13:37
要看公司對(duì)待采購(gòu)的態(tài)度，比如說(shuō)不給我提供發(fā)票的公司，我就不和他合作
向陽(yáng)老師
2023 04/22 13:51
那可以直接計(jì)入到費(fèi)用里，摘要備注“TZ”，就是調(diào)增，到時(shí)候匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增
向陽(yáng)老師
2023 04/22 15:08
不客氣，請(qǐng)對(duì)我的回復(fù)做出評(píng)價(jià)，謝謝啦！
84784962 
2023 04/22 11:10
我們單位都是零星的采購(gòu)，20元，100元。別人檔口都不愿意開(kāi)發(fā)票。。。我不給員工報(bào)銷，又不行，給員工報(bào)銷了，我這邊只能做“其他應(yīng)收款”，沒(méi)有發(fā)票回來(lái)。這個(gè)賬都不能平
84784962
2023 04/22 11:26
但是這些都是購(gòu)進(jìn)原材料，面料輔料這些。。我科目錄費(fèi)用嗎？
84784962
2023 04/22 11:26
正常角度來(lái)說(shuō)，應(yīng)該是：借：原材料，貸：銀行存款。
84784962
2023 04/22 11:33
頭疼，沒(méi)發(fā)票我都不知道怎么做賬，因?yàn)楹笃诟揪筒粫?huì)有發(fā)票回來(lái)。就算我現(xiàn)在做了原材料，那怎么去結(jié)轉(zhuǎn)？沒(méi)有發(fā)票回來(lái)的
84784962
2023 04/22 11:42
你的意思是說(shuō)，后期沒(méi)有發(fā)票來(lái)了，也正常的結(jié)轉(zhuǎn)成本是嗎？
84784962
2023 04/22 13:36
好的吧。。。謝謝。
是不是很多單位都會(huì)碰到這樣沒(méi)有發(fā)票都是零星采購(gòu)材料的。。
84784962
2023 04/22 13:48
我們公司小單位，沒(méi)人管說(shuō)。我也只是個(gè)會(huì)計(jì)，沒(méi)大權(quán)限去跟采購(gòu)的說(shuō)。。之前都是員工借備用金去采購(gòu)，但是每次都沒(méi)有發(fā)票回來(lái)，賬上掛了好多其他應(yīng)收款。。都不知道怎么去平賬
84784962
2023 04/22 15:06
謝謝老師的回答。。。
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