問(wèn)題已解決

企業(yè)所得稅匯算清繳，所得稅納稅調(diào)增后，補(bǔ)交所得稅，盈余公積是沖減還是調(diào)增？會(huì)計(jì)分錄怎么寫？

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/22 10:05
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
小寶老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
１、匯算清繳后，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交企業(yè)所得稅 ２、繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款的會(huì)計(jì)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交企業(yè)所得 貸：銀行存款 ３、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 ４、調(diào)整＂利潤(rùn)分配＂有關(guān)數(shù)額（如果企業(yè)計(jì)提了盈余公積，則需要做該筆分錄，反之，則不需要做） 借：盈余公積－法定盈余公積 盈余公積－法定公益金 貸：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
2023 04/22 10:08
84785026
2023 04/22 10:14
12月底已經(jīng)提了本年的盈余公積，匯算清繳等于沖減12月多計(jì)提的盈余公積嗎？沖減的金額為匯算清繳補(bǔ)繳的所得稅額乘以百分之10嗎？
小寶老師
2023 04/22 10:40
是的，是這樣子的。如果多了了就需要充檢。
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~