問(wèn)題已解決

甲物流公司（以下簡(jiǎn)稱“甲公司”）與廣州白云港口物流公司（以下簡(jiǎn)稱“白云公司”）商定，甲公司將兩臺(tái)裝卸設(shè)備以每臺(tái)每月3萬(wàn)元的租金出租給白云公司，租期是一年。故甲公司應(yīng)該收取租金收入：6x12＝72（萬(wàn)元）。白云公司除需支付72萬(wàn)元的租賃費(fèi)之外，還需要安排兩名操作人員。假定這兩人一年的工資是10萬(wàn)元。現(xiàn)在租期已滿，甲公司第二年會(huì)與白云公司繼續(xù)合作。根據(jù)以上資料，甲公司可選擇以下兩種方式中的一種作為下一步的合作方式：一是繼續(xù)按照租賃方式合作；二是甲公司與白云公司協(xié)議，將裝卸設(shè)備租賃合同變?yōu)檠b卸搬運(yùn)作業(yè)合同，同時(shí)由甲公司派出兩名操作人員并支付兩人的年薪10萬(wàn)元，為白云公司提供裝卸服務(wù)的同時(shí)收取82萬(wàn)元服務(wù)費(fèi)。請(qǐng)比較兩種方式的稅費(fèi)，為甲公司提供稅收籌劃建議。

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/18 22:53
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樂(lè)悠劉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
1.有行動(dòng)產(chǎn)對(duì)于程租期租業(yè)務(wù)，則應(yīng)按照交通運(yùn)輸服務(wù)適用9%的增值稅率，也就是甲公司需要按照9%的稅率開(kāi)具發(fā)票給白云公司，銷項(xiàng)稅稅額=72/(1+9%)*9%=5.94萬(wàn)元，確認(rèn)收入金額=66.06萬(wàn)元，內(nèi)部員工成本10萬(wàn)元； 2.對(duì)于裝卸搬運(yùn)合同，合同金額為82萬(wàn)元，增值稅稅率6%，銷項(xiàng)稅額=82/（1+6%）*6%=4.64萬(wàn)元，確認(rèn)收入77.36萬(wàn)元，人工成本10萬(wàn)元
2023 04/18 23:05
樂(lè)悠劉老師
2023 04/19 08:58
同學(xué)，你好，方便的話幫老師點(diǎn)個(gè)五星好評(píng)
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