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老師，請問帳載增值稅稅金與稅務(wù)局的增值稅稅金存在差異，調(diào)整入什么科目？

84785037| 提問時(shí)間：2023 04/17 16:58
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會(huì)計(jì)師
你好這個(gè)要看是什么原因?qū)е碌摹?/div>
2023 04/17 16:58
84785037
2023 04/17 17:27
老師，財(cái)務(wù)報(bào)表利潤表中稅收滯納金自動(dòng)在所得稅前扣除，那我申報(bào)的時(shí)候怎么申報(bào)？要在利潤總額之前將稅收滯納金剔除在外嗎？
宋生老師
2023 04/17 17:29
你好，你這個(gè)需要在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整呢。
84785037
2023 04/17 17:30
就是申報(bào)企業(yè)所得稅報(bào)表的時(shí)候，營業(yè)外收入要記在營業(yè)收入里面對吧？那這個(gè)稅收滯納金要記在營業(yè)成本里面嗎？
宋生老師
2023 04/17 17:30
啊，不是的，不在營業(yè)收入里面。 稅收滯納金計(jì)入在營業(yè)外支出。
84785037
2023 04/17 17:31
啊，您說的對的，我是問營業(yè)外收入在所得稅申報(bào)表中是計(jì)入營業(yè)收入里面對吧？
84785037
2023 04/17 17:32
你意思就是申報(bào)的時(shí)候按財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)到匯算清繳的時(shí)候，將稅收滯納金再調(diào)整，是這樣嗎？
宋生老師
2023 04/17 17:41
不是的，這個(gè)不并入進(jìn)去。 是的，平時(shí)直接記錄。
84785037
2023 04/17 17:44
老師，我不確定理解的對不對？那我重新問一下，企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，季度申報(bào)的時(shí)候，營業(yè)收入的數(shù)字是哪幾項(xiàng)？
宋生老師
2023 04/17 17:45
你好，營業(yè)收入就是主營業(yè)務(wù)收入加其他業(yè)務(wù)收入的合計(jì)數(shù)
84785037
2023 04/17 17:46
那營業(yè)外收入不并入進(jìn)去嗎？
宋生老師
2023 04/17 17:48
你好，業(yè)外收入不用并入進(jìn)去。
84785037
2023 04/17 17:51
那利潤總額就是加減營業(yè)外收支之后的數(shù)字？
宋生老師
2023 04/17 17:52
你好，是的，你對照那個(gè)利潤表來填就好了。
84785037
2023 04/17 17:56
唉，我現(xiàn)在不知道咋辦了，因?yàn)榱硗庖粋€(gè)人教我的是要把這個(gè)算進(jìn)去，我之前都算進(jìn)去的，因?yàn)槲业臓I業(yè)外收入是三項(xiàng)稅費(fèi)免征調(diào)整過去的
宋生老師
2023 04/17 17:59
你好你如果不確定，你直接打電話給12366，他們的說法你可能會(huì)更確信一點(diǎn)。
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