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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，公司去年支付了材料款，當(dāng)時掛的預(yù)付賬款，現(xiàn)在已確認(rèn)無法取得發(fā)票，請問該怎么入賬和報稅？
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你好，需要做無票購進(jìn)處理，做無票的納稅調(diào)增處理?
2023 04/17 15:07
84784980 
2023 04/17 15:08
具體的分錄處理是什么？
鄒老師 
2023 04/17 15:08
你好
借：原材料，貸：預(yù)付賬款?
84784980
2023 04/17 15:08
原材料購進(jìn)時就直接投入使用了
鄒老師
2023 04/17 15:09
你好，那就做相應(yīng)的領(lǐng)用分錄就是了?
84784980
2023 04/17 15:09
怎樣做納稅調(diào)增
鄒老師
2023 04/17 15:11
你好，匯算清繳的時候，對無票支出做納稅調(diào)增處理啊?
84784980
2023 04/17 15:11
納稅調(diào)增是調(diào)去年的嗎？
鄒老師
2023 04/17 15:13
你好，是的，是這樣的
84784980
2023 04/17 15:27
納稅調(diào)增后又怎樣處理該筆賬務(wù)
鄒老師
2023 04/17 15:28
你好
無票購進(jìn)分錄是
借：原材料，貸：預(yù)付賬款?
納稅調(diào)增后，如果導(dǎo)致補(bǔ)交了所得稅
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784980
2023 04/17 15:39
老師好，那到明年做匯算清繳時，又發(fā)現(xiàn)這筆賬無票，是否就容易調(diào)重復(fù)了
鄒老師
2023 04/17 15:40
你好，只需要調(diào)整一次，不需要重復(fù)調(diào)整啊?
84784980
2023 04/17 15:42
我今年做的無票確認(rèn)材料，不是應(yīng)該在明年匯算清繳時調(diào)嗎，謝謝老師，這點(diǎn)不搞懂
鄒老師
2023 04/17 15:43
你好，今年做的無票確認(rèn)材料，什么時候結(jié)轉(zhuǎn)到成本了，就是次年做當(dāng)年匯算清繳的時候調(diào)增啊
84784980
2023 04/17 15:46
老師，那我理解為今年做的無票結(jié)轉(zhuǎn)到成本，明年匯算清繳時再調(diào)，對嗎
鄒老師
2023 04/17 15:46
你好，是的，是這樣的?
84784980
2023 04/17 15:47
明白了，謝謝老師
鄒老師
2023 04/17 15:48
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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