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小規(guī)模納稅人，季度開票10萬，賬上銷項稅991.10元，實際不交稅，怎么把銷項余額轉(zhuǎn)平，怎么做會計分錄
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主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入 應收賬款/1.01
? ? ? ?應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
2023 04/17 14:58
84785007 
2023 04/17 15:07
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 991.10
貸：營業(yè)外收入-稅費減免991.10
84785007
2023 04/17 15:07
分錄是這么做嘛
家權(quán)老師 
2023 04/17 15:11
是的，就這樣，做平就是了
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