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匯算清繳交的企業(yè)所得稅，要計入當(dāng)年的費用還是去年的費用呢
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你好，匯算清繳交的企業(yè)所得稅
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
不是當(dāng)年的費用?
2023 04/17 10:53
84784969 
2023 04/17 11:50
可是匯算清繳我已經(jīng)做完了 還要涉及調(diào)增么
鄒老師 
2023 04/17 11:51
你好，這個是匯算清繳本身補繳的 所得稅，這個（?所得稅）不需要做調(diào)增處理啊?
84784969
2023 04/17 11:51
不應(yīng)該去計入當(dāng)年的費用了么
鄒老師
2023 04/17 11:52
你好，這個不應(yīng)該計入當(dāng)年的費用。
84784969
2023 04/17 11:56
計入以前年度損益調(diào)整的話 就不能計入結(jié)轉(zhuǎn)費用 不能抵減當(dāng)年的收入了嘛
鄒老師
2023 04/17 11:57
你好，是的，是這樣的
以前年度損益調(diào)整，是結(jié)轉(zhuǎn)到? 利潤分配—未分配利潤?
84784969
2023 04/17 12:12
那賬上的未分配利潤跟稅務(wù)系統(tǒng)上的申報表的未分配利潤不一樣啦 有影響么
鄒老師
2023 04/17 12:58
你好，發(fā)生了這個事項，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整
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