問(wèn)題已解決

某金店為增值稅一般納稅人，2021年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： ? （1）零售純金首飾取得銷售額100000元，零售玉石首飾取得銷售額80000元，零售金基鑲嵌首飾取得銷售額50000元，零售鍍金首飾取得銷售額30000元。 ? （2）采取以舊換新的方式零售純金項(xiàng)鏈，實(shí)際收取價(jià)款350000元，零售價(jià)為450000元，收回的舊首飾價(jià)值100000元。 ? （3）將一批新的金手鏈發(fā)放給優(yōu)秀員工作為獎(jiǎng)勵(lì)，該批金手鏈耗用黃金600克，不含稅購(gòu)進(jìn)價(jià)為300元/克，無(wú)同類首飾價(jià)格。 ? 其他相關(guān)資料：金銀首飾消費(fèi)稅稅率5%。其他貴重首飾和珠寶玉石消費(fèi)稅稅率10%。成本利潤(rùn)率6%。 ? 請(qǐng)根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題： ? 零售業(yè)務(wù)（1）應(yīng)繳納消費(fèi)稅（ ）元。 ? ? ? A. 6637.17 B. 7964.60 C. 10176.99 D. 11504.42 10單選(3分) ?承題9，以舊換新方式零售的純金項(xiàng)鏈應(yīng)繳納消費(fèi)稅（ ）元。 ? ? ? A. 15486.73 B. 17500 C. 19911.50 放不下了

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/17 09:48
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樂(lè)悠劉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
1.金銀珠寶首飾、鉆石在零售環(huán)節(jié)交，玉石、鍍金首飾在生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)交，（100000+50000）/（1+13%）*5%=6637.17， 2.以舊換新應(yīng)該以實(shí)際收到的繳納稅，350000/（1+13%）*5%=15486.73，
2023 04/17 10:00
84785044
2023 04/17 13:18
本題還有一問(wèn) 將新金手鏈獎(jiǎng)勵(lì)給優(yōu)秀員工應(yīng)繳納消費(fèi)稅（ ）元。 ? ? ? A. 9000 B. 9473.68 C. 9540 D. 10042.11 還有就是解題過(guò)程中的B是什么
樂(lè)悠劉老師
2023 04/17 14:55
無(wú)同類價(jià)，組價(jià)計(jì)算，300*600*（1+6%）/（1-5%）*5%=10042.11，選D。
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