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老師，請問下21年買的工程項目里用的設備，當時入固定資產(chǎn)了，也在計提折舊，現(xiàn)在項目甲方審計的讓把這個設備放在項目成本里，分錄應怎么調？
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你好，是需要從固定資產(chǎn)? 調整到? 工程施工，然后結轉到? 主營業(yè)務成本? 的意思？?
2023 04/16 17:05
84784995 
2023 04/16 17:06
是的，老師就是這個意思，但是21年入固定資產(chǎn)后就提折舊了，現(xiàn)在應該怎么調？
鄒老師 
2023 04/16 17:07
你好
先做調整分錄是
借：工程施工，貸：固定資產(chǎn)
把計提的折舊沖銷
借：累計折舊，貸：以前年度損益調整
然后補做成本結轉
借：以前年度損益調整—主營業(yè)務成本 ?，?貸：工程施工
84784995
2023 04/16 17:16
老師，請問下以前年度損益調整這個科目不用的話還能用哪個科目代替？
鄒老師
2023 04/16 17:16
你好， 是用? ?利潤分配—未分配利潤? ?科目代替?
84784995
2023 04/16 17:17
老師，能這樣不，之前提了折舊的就不管了，后期未提折舊的直接轉工程施工可以不？
鄒老師
2023 04/16 17:18
你好，是需要管的。
因為現(xiàn)在沒有計入固定資產(chǎn)核算，那之前計提的折舊也就需要沖銷的
84784995
2023 04/16 17:21
哦，好的，老師，那直接可以吧以前年度損益調整科目直接換成利潤分配-未分配利潤就可以是不？
鄒老師
2023 04/16 17:22
你好，是的，沒有? 以前年度損益調整? 科目，是可以這樣的
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