問(wèn)題已解決

老師，您好，這個(gè)文章中說(shuō)所得稅費(fèi)用=應(yīng)交稅費(fèi)+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)，但是我按照這個(gè)公式去看上市公司的報(bào)表，為什么他的所得稅費(fèi)用并不等于應(yīng)交+遞延負(fù)債-遞延資產(chǎn)呢

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/15 09:48
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Jack老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,經(jīng)濟(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，公式里面是應(yīng)交所得稅科目，不是應(yīng)交稅費(fèi)。
2023 04/15 09:56
84784983
2023 04/15 09:57
啊，感謝老師的解惑！??！為什么呀，老師，能具體跟學(xué)生講一下嘛，非常感謝
Jack老師
2023 04/15 09:59
您好，應(yīng)交稅費(fèi)科目里還會(huì)計(jì)量增值稅、附加稅、印花稅等稅種，不只有所得稅的。
84784983
2023 04/15 09:59
原來(lái)如此，非常感謝老師，這就是為什么不等的原因吧
Jack老師
2023 04/15 10:06
您好，是不等的原因。
84784983
2023 04/15 10:13
老師，您看，這個(gè)還是不等的，這到底是為什么
Jack老師
2023 04/15 10:15
您好，您先檢查下找到的數(shù)據(jù)是不是同一個(gè)期間的吧，看著好像不是一個(gè)來(lái)源截的圖。
84784983
2023 04/15 10:16
是一個(gè)期間的，老師，都是2022年的財(cái)務(wù)報(bào)表
Jack老師
2023 04/15 10:17
您好，應(yīng)交所得稅、所得稅費(fèi)用、遞延所得稅看的都是當(dāng)期發(fā)生額，不是科目余額。
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