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問題已解決
四季度的企業(yè)所得稅報表報完了，發(fā)現(xiàn)有稅款，稅款也已經(jīng)繳納了，還有一部分滯納金，現(xiàn)在匯算清繳，這個問題要怎么處理
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滯納金匯算時，要納稅調(diào)增
2023 04/14 16:38
84784956 
2023 04/14 16:39
對，滯納金調(diào)增了，企業(yè)所得稅怎么處理，怎么做賬
文文老師 
2023 04/14 16:45
需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅？
84784956
2023 04/14 16:47
就是說企業(yè)所得稅已經(jīng)交上了，但是匯算清繳的時候企業(yè)所得稅也體現(xiàn)了，現(xiàn)在做賬怎么做，往哪個科目，或者是怎么處理
文文老師
2023 04/14 16:56
調(diào)整后，若要補(bǔ)交 借：所得稅費用或未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
84784956
2023 04/14 16:59
調(diào)整啥啊老師，沒有調(diào)整啊，就是現(xiàn)在繳納了前期的所得稅費用，然后匯算清繳的時候體現(xiàn)了出來，但是2022年的賬上沒體現(xiàn)，現(xiàn)在做賬怎么處理。你說的這個好像不是同一個問題
文文老師
2023 04/14 17:10
借：所得稅費用或未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
文文老師
2023 04/14 17:11
借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
84784956
2023 04/14 17:13
好的，那這個所屬期怎么弄，如果這樣弄的話，所屬期會不會變成2023年的，其實他是2022年的
文文老師
2023 04/14 17:20
直接做到23年就可以
84784956
2023 04/14 17:21
滯納金也是會對比的，對比金額就不合適了，也是做到2023年是吧
文文老師
2023 04/14 17:22
若是23年交的滯納金，做到23年
84784956
2023 04/14 17:23
所屬期不用管，就是23年交的，企業(yè)所得稅的那個也不用管是吧，所屬期
文文老師
2023 04/14 17:30
是的，你的理解是對的。
84784956
2023 04/14 17:33
那匯算清繳做完，會有留抵稅額，這個在做2023年第一季度企業(yè)所得稅填報時是會自己跳轉(zhuǎn)過來嗎，還是需要自己手動填一下
文文老師
2023 04/14 17:38
企業(yè)所得稅哪里來的留抵稅額？
文文老師
2023 04/14 17:38
留抵稅額是針對增值稅的
84784956
2023 04/14 17:40
匯算清繳結(jié)束，企業(yè)一整個年度是盈利的，但是年度的所得稅額少，第四季度的多，就會有退稅，不想退的話就可以以后年度低啊
文文老師
2023 04/14 17:47
可以申請退稅，若用于抵以后所得稅，是否會自動跳轉(zhuǎn)過來，各地不一，會有差異。若沒有跳轉(zhuǎn)，可自己填寫
84784956
2023 04/14 17:48
就是這個申請退稅不是強(qiáng)制性的是吧，沒有說必須申請退稅
文文老師
2023 04/14 17:53
申請退稅不是強(qiáng)制性的
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