問(wèn)題已解決

老師，當(dāng)月收到銷售款，次月開(kāi)發(fā)票的情況怎么做賬呢？

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/14 15:52
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 當(dāng)月收到銷售款，次月開(kāi)發(fā)票的情況 借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款 借：預(yù)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2023 04/14 15:53
84784969
2023 04/14 17:27
老師，2023年1月建賬，1月沖紅了一張去年12月的發(fā)票，然后接著又開(kāi)了一張，收到銀行存款，這種情況，沖銷的這個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票如何做賬呢
84784969
2023 04/14 17:28
建賬的時(shí)候期初應(yīng)收賬款為0
鄒老師
2023 04/14 17:32
你好，沖銷的這個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：預(yù)收賬款
84784969
2023 04/14 17:47
然后接著開(kāi)了一張一樣金額的發(fā)票，借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
84784969
2023 04/14 17:48
這樣的話，賬上就一直掛著一個(gè)預(yù)收賬款么
鄒老師
2023 04/14 17:48
你好，然后接著開(kāi)了一張一樣金額的發(fā)票，分錄是 借：預(yù)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784969
2023 04/14 17:54
但是收到現(xiàn)金了
84784969
2023 04/14 17:56
去年來(lái)了發(fā)票，沒(méi)收款，我今年重新建賬的，去年期末數(shù)并沒(méi)有應(yīng)收賬款的數(shù)據(jù)，所以期初沒(méi)有應(yīng)收，但是今年沖掉了去年的那個(gè)發(fā)票，又重新開(kāi)的，還收到了銀行存款，
鄒老師
2023 04/14 17:59
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
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