00:10:00
問題已解決
老師，增值稅進項大于銷項，差額不再抵扣。怎么做會計分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，是不允許抵扣了還是怎么了？
2023 04/14 15:03
郭老師 
2023 04/14 15:03
如果是的話，你看一下這個是什么業(yè)務(wù)的，借管理費用，貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
84784956 
2023 04/14 15:05
是管理費用，金額很小，就幾塊錢。彈出來的提示我選擇了不抵扣
郭老師
2023 04/14 15:07
你好，可以的，那你就做上面的分錄就行。
84784956
2023 04/14 15:10
比如稅費是4.3 只抵扣了1.9元。貸應(yīng)交稅費進項稅1.9 應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出2.4 這樣嗎
郭老師
2023 04/14 15:13
可以的，可以這么做的。
84784956
2023 04/14 15:15
老師，那這筆就不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅了是嗎
郭老師
2023 04/14 15:16
你好，進項，進項轉(zhuǎn)出可以分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就可以了。
84784956
2023 04/14 15:25
老師 我整不會了，進項發(fā)票是上期的了。上期沒認證但是已入賬，做的時候是管理費用 應(yīng)交稅金-進項稅額。這個月怎么做分錄。銷項1.9 進項4.3
郭老師
2023 04/14 15:26
借管理費用貸、應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出4.3-1.9
84784956
2023 04/14 15:29
那管理費用不就等于重復(fù)入賬了
郭老師
2023 04/14 15:30
好，管理費用之前做的是不含稅的金額，現(xiàn)在是含稅的。
84784956
2023 04/14 15:38
借 管理費用4.3 貸應(yīng)交進項稅1.9 進項轉(zhuǎn)出2.4 這樣嗎
郭老師
2023 04/14 15:40
你好，這個分錄不正確的。
郭老師
2023 04/14 15:40
借管理費用、
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項4.3，
貸銀行存款
不是發(fā)生額，你認證的這個理解吧。
郭老師
2023 04/14 15:40
然后你不需要抵扣的那一部分，借管理費用
貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出四減三減1.9。
84784956
2023 04/14 15:44
老師，抵扣的那部分上個月做了。不理解的是不抵扣的部分，借的這個管理費用是什么金額？發(fā)票上價稅合計金額？
郭老師
2023 04/14 15:47
留底的金額這里下
84784956
2023 04/14 15:49
那就是借管理費用2.4 借進項轉(zhuǎn)出2.4
郭老師
2023 04/14 15:50
對的，是的，是這么做的。
84784956
2023 04/14 15:51
老師 我還想問一下，這個進管理費用二級科目是什么
郭老師
2023 04/14 15:54
好，那你發(fā)生的這個進項業(yè)務(wù)是管理費用的什么業(yè)務(wù)。
閱讀 288
描述你的問題，直接向老師提問
157
意見反饋
