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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，差額不再抵扣。怎么做會(huì)計(jì)分錄
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你好，是不允許抵扣了還是怎么了？
2023 04/14 15:03
郭老師 
2023 04/14 15:03
如果是的話，你看一下這個(gè)是什么業(yè)務(wù)的，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784956 
2023 04/14 15:05
是管理費(fèi)用，金額很小，就幾塊錢。彈出來(lái)的提示我選擇了不抵扣
郭老師
2023 04/14 15:07
你好，可以的，那你就做上面的分錄就行。
84784956
2023 04/14 15:10
比如稅費(fèi)是4.3 只抵扣了1.9元。貸應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅1.9 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出2.4 這樣嗎
郭老師
2023 04/14 15:13
可以的，可以這么做的。
84784956
2023 04/14 15:15
老師，那這筆就不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅了是嗎
郭老師
2023 04/14 15:16
你好，進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出可以分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就可以了。
84784956
2023 04/14 15:25
老師 我整不會(huì)了，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是上期的了。上期沒(méi)認(rèn)證但是已入賬，做的時(shí)候是管理費(fèi)用 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額。這個(gè)月怎么做分錄。銷項(xiàng)1.9 進(jìn)項(xiàng)4.3
郭老師
2023 04/14 15:26
借管理費(fèi)用貸、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出4.3-1.9
84784956
2023 04/14 15:29
那管理費(fèi)用不就等于重復(fù)入賬了
郭老師
2023 04/14 15:30
好，管理費(fèi)用之前做的是不含稅的金額，現(xiàn)在是含稅的。
84784956
2023 04/14 15:38
借 管理費(fèi)用4.3 貸應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅1.9 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出2.4 這樣嗎
郭老師
2023 04/14 15:40
你好，這個(gè)分錄不正確的。
郭老師
2023 04/14 15:40
借管理費(fèi)用、
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)4.3，
貸銀行存款
不是發(fā)生額，你認(rèn)證的這個(gè)理解吧。
郭老師
2023 04/14 15:40
然后你不需要抵扣的那一部分，借管理費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出四減三減1.9。
84784956
2023 04/14 15:44
老師，抵扣的那部分上個(gè)月做了。不理解的是不抵扣的部分，借的這個(gè)管理費(fèi)用是什么金額？發(fā)票上價(jià)稅合計(jì)金額？
郭老師
2023 04/14 15:47
留底的金額這里下
84784956
2023 04/14 15:49
那就是借管理費(fèi)用2.4 借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出2.4
郭老師
2023 04/14 15:50
對(duì)的，是的，是這么做的。
84784956
2023 04/14 15:51
老師 我還想問(wèn)一下，這個(gè)進(jìn)管理費(fèi)用二級(jí)科目是什么
郭老師
2023 04/14 15:54
好，那你發(fā)生的這個(gè)進(jìn)項(xiàng)業(yè)務(wù)是管理費(fèi)用的什么業(yè)務(wù)。
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