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問題已解決
郭老師，小微企業(yè)匯算清繳，有研發(fā)費用加計扣除，要填寫收入和成本明細表及期間費用表嗎？ 不是說小微企業(yè)不用填寫收入成本和期間費用表嗎
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你們是高新的嗎
高新的不行
2023 04/14 14:23
84785027 
2023 04/14 14:24
我們是一般企業(yè)，您剛才說我少了三張表
郭老師 
2023 04/14 14:26
看一下你的基礎(chǔ)表格里面選擇的是小型微利企業(yè)的嗎？
84785027
2023 04/14 14:39
是的呢，小型微利企業(yè)，不用填寫了吧，另外107012表里面44欄，以前年度形成無形資產(chǎn)本年攤銷額是填寫賬面攤銷的金額嗎，加計攤銷的顯示在哪里呢
郭老師
2023 04/14 14:42
是
填寫《A107012：研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》第42行“四、本年形成無形資產(chǎn)攤銷額”，該行填報納稅人研發(fā)活動本年形成無形資產(chǎn)的攤銷額。
或填入第43行“五、以前年度形成無形資產(chǎn)本年攤銷額”，
84785027
2023 04/14 14:44
老師，我是說107012表里面44欄，以前年度形成無形資產(chǎn)本年攤銷額是填寫賬面攤銷的金額嗎，加計攤銷的顯示在哪里呢
郭老師
2023 04/14 14:46
你好，對的，是的，107012上方不都有明細啊。
84785027
2023 04/14 14:58
以前年度形成無形資產(chǎn)本年攤銷額賬面攤銷科目是管理費用，平時不需要歸集在研發(fā)費用臺賬里面吧老師？是填寫了賬面攤銷額就會自動帶出來加計攤銷額嗎老師
郭老師
2023 04/14 15:00
你好，這個是研發(fā)部門使用的，還是平普通部門，如果是普通部門的話，這個管理費用就不需要再做了。
84785027
2023 04/14 15:06
不是研發(fā)部門使用的，不用登記臺賬，是直接填寫在107012表格里面的以前年度形成無形資產(chǎn)本年攤銷額那里嗎？填寫賬面金額，而不是加計攤銷額的數(shù)據(jù)嗎老師
郭老師
2023 04/14 15:08
對的，是的，是這么做的。
84785027
2023 04/14 15:31
老師資產(chǎn)折舊攤銷明細表里面，無形資產(chǎn)攤銷額稅收金額也是按照賬面攤銷的管理費用金額填寫還是計算加計攤銷的金額？沒有加速折舊的
郭老師
2023 04/14 15:33
你好，這個是無形資產(chǎn)的原值。
84785027
2023 04/14 15:42
老師，我是問第五列稅收折舊攤銷這里，無形攤銷也是填寫賬面金額嗎？還是計算加計扣除的金額？
郭老師
2023 04/14 15:44
你好，填寫賬面的金額。
84785027
2023 04/14 16:18
老師，納稅調(diào)整明細表，有無票調(diào)增的，也有忘記結(jié)轉(zhuǎn)的費用要調(diào)減的，怎么填寫？都填在扣除類其他那里嗎？賬面金額是調(diào)增?調(diào)減的合計數(shù)嗎，我填寫了不對哦
郭老師
2023 04/14 16:21
對的，是的，可以這么做的。
郭老師
2023 04/14 16:22
你需要納稅，調(diào)增的是多少？調(diào)減的是多少？
84785027
2023 04/14 16:27
1.比如調(diào)增100，調(diào)減120怎么填寫？賬面金額填多少？稅收金額多少？調(diào)增和調(diào)減分別填多少？都是填寫其他那里嗎？
2，老師，匯算結(jié)束需要退稅2萬多？可以不退嗎老師，在45欄其他那里填寫一個調(diào)增金額不退稅可以嗎？
郭老師
2023 04/14 16:28
你好，賬的金額填寫100，稅收金額填寫120。
最后結(jié)果調(diào)減20。
郭老師
2023 04/14 16:28
可以的，可以這么做的。
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