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問題已解決
郭老師，小微企業(yè)匯算清繳，有研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，要填寫收入和成本明細(xì)表及期間費(fèi)用表嗎？ 不是說小微企業(yè)不用填寫收入成本和期間費(fèi)用表嗎
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你們是高新的嗎
高新的不行
2023 04/14 14:23
84785027 
2023 04/14 14:24
我們是一般企業(yè)，您剛才說我少了三張表
郭老師 
2023 04/14 14:26
看一下你的基礎(chǔ)表格里面選擇的是小型微利企業(yè)的嗎？
84785027
2023 04/14 14:39
是的呢，小型微利企業(yè)，不用填寫了吧，另外107012表里面44欄，以前年度形成無形資產(chǎn)本年攤銷額是填寫賬面攤銷的金額嗎，加計(jì)攤銷的顯示在哪里呢
郭老師
2023 04/14 14:42
是
填寫《A107012：研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》第42行“四、本年形成無形資產(chǎn)攤銷額”，該行填報(bào)納稅人研發(fā)活動本年形成無形資產(chǎn)的攤銷額。
或填入第43行“五、以前年度形成無形資產(chǎn)本年攤銷額”，
84785027
2023 04/14 14:44
老師，我是說107012表里面44欄，以前年度形成無形資產(chǎn)本年攤銷額是填寫賬面攤銷的金額嗎，加計(jì)攤銷的顯示在哪里呢
郭老師
2023 04/14 14:46
你好，對的，是的，107012上方不都有明細(xì)啊。
84785027
2023 04/14 14:58
以前年度形成無形資產(chǎn)本年攤銷額賬面攤銷科目是管理費(fèi)用，平時不需要?dú)w集在研發(fā)費(fèi)用臺賬里面吧老師？是填寫了賬面攤銷額就會自動帶出來加計(jì)攤銷額嗎老師
郭老師
2023 04/14 15:00
你好，這個是研發(fā)部門使用的，還是平普通部門，如果是普通部門的話，這個管理費(fèi)用就不需要再做了。
84785027
2023 04/14 15:06
不是研發(fā)部門使用的，不用登記臺賬，是直接填寫在107012表格里面的以前年度形成無形資產(chǎn)本年攤銷額那里嗎？填寫賬面金額，而不是加計(jì)攤銷額的數(shù)據(jù)嗎老師
郭老師
2023 04/14 15:08
對的，是的，是這么做的。
84785027
2023 04/14 15:31
老師資產(chǎn)折舊攤銷明細(xì)表里面，無形資產(chǎn)攤銷額稅收金額也是按照賬面攤銷的管理費(fèi)用金額填寫還是計(jì)算加計(jì)攤銷的金額？沒有加速折舊的
郭老師
2023 04/14 15:33
你好，這個是無形資產(chǎn)的原值。
84785027
2023 04/14 15:42
老師，我是問第五列稅收折舊攤銷這里，無形攤銷也是填寫賬面金額嗎？還是計(jì)算加計(jì)扣除的金額？
郭老師
2023 04/14 15:44
你好，填寫賬面的金額。
84785027
2023 04/14 16:18
老師，納稅調(diào)整明細(xì)表，有無票調(diào)增的，也有忘記結(jié)轉(zhuǎn)的費(fèi)用要調(diào)減的，怎么填寫？都填在扣除類其他那里嗎？賬面金額是調(diào)增?調(diào)減的合計(jì)數(shù)嗎，我填寫了不對哦
郭老師
2023 04/14 16:21
對的，是的，可以這么做的。
郭老師
2023 04/14 16:22
你需要納稅，調(diào)增的是多少？調(diào)減的是多少？
84785027
2023 04/14 16:27
1.比如調(diào)增100，調(diào)減120怎么填寫？賬面金額填多少？稅收金額多少？調(diào)增和調(diào)減分別填多少？都是填寫其他那里嗎？
2，老師，匯算結(jié)束需要退稅2萬多？可以不退嗎老師，在45欄其他那里填寫一個調(diào)增金額不退稅可以嗎？
郭老師
2023 04/14 16:28
你好，賬的金額填寫100，稅收金額填寫120。
最后結(jié)果調(diào)減20。
郭老師
2023 04/14 16:28
可以的，可以這么做的。
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