問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)下這個(gè)期初憑證怎么做呀？摘要一般寫(xiě)什么呢？

84784963| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/14 10:30
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唐維文
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
親愛(ài)的學(xué)員你好！你的圖片拍的不清晰，麻煩重新上傳一張清晰一點(diǎn)的圖片給老師，方便老師給你解答呢
2023 04/14 10:41
84784963
2023 04/14 10:45
老師，請(qǐng)問(wèn)這張看得清嗎？
唐維文
2023 04/14 10:47
借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784963
2023 04/14 10:49
老師，是這樣的，我公司是去年11月注冊(cè)的，然后12月開(kāi)了一張普票，當(dāng)初做的是應(yīng)收賬款，今年2月初才辦好的賬號(hào)后這個(gè)5萬(wàn)就轉(zhuǎn)進(jìn)來(lái)了，所以我現(xiàn)在要不是把這個(gè)5萬(wàn)的應(yīng)收沖銷了，這個(gè)憑證應(yīng)該怎么做，摘要寫(xiě)什么呢？
唐維文
2023 04/14 10:52
借：銀行存款 5 貸：應(yīng)收賬款 5 摘要就寫(xiě)增值稅收款
84784963
2023 04/14 10:54
老師，沒(méi)看懂呀，摘要寫(xiě)增值稅收款？我開(kāi)的是普票，季度也沒(méi)有超過(guò)30W.
唐維文
2023 04/14 10:57
你這個(gè)增值稅是什么業(yè)務(wù)產(chǎn)生的稅啊
84784963
2023 04/14 10:58
這個(gè)5萬(wàn)的普票是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入呀，然后產(chǎn)生的稅也是所得稅呀。
唐維文
2023 04/14 11:01
那你之前做收入的時(shí)候，借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）是這樣嘛
84784963
2023 04/14 11:02
沒(méi)有哦，之前的憑證是借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的
唐維文
2023 04/14 11:03
你這個(gè)稅是后來(lái)單獨(dú)做的賬，借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）是嘛？
84784963
2023 04/14 11:05
沒(méi)有增值稅的憑證，只有所得稅的憑證。
84784963
2023 04/14 11:08
然后這個(gè)5萬(wàn)當(dāng)初是借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，那這次沖銷是不是借銀行存款，貸應(yīng)收賬款？摘要寫(xiě)什么，還是說(shuō)這筆賬怎么做憑證合適呢？
唐維文
2023 04/14 11:11
你把之前的賬更正一下，你的收入記多了，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784963
2023 04/14 11:12
去年開(kāi)的普票是免稅的票呀，還有應(yīng)交稅費(fèi)？
唐維文
2023 04/14 11:15
不好意思，你沒(méi)有表達(dá)清楚，老師誤會(huì)了你的意思，這樣，你直接：借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款就行 摘要寫(xiě)收入
84784963
2023 04/14 11:15
好的，感謝?。?！
84784963
2023 04/14 11:19
那我今年開(kāi)的票，有一個(gè)點(diǎn)的稅，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入那里是不是不能借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，應(yīng)該借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）我沒(méi)有超過(guò)30W，這樣做賬后系統(tǒng)可以識(shí)別出來(lái)我沒(méi)有增值稅吧？
唐維文
2023 04/14 11:21
是的可以這么做，系統(tǒng)可以識(shí)別出來(lái)你沒(méi)有增值稅
84784963
2023 04/14 11:22
好的，謝謝?。。?/div>
唐維文
2023 04/14 11:23
親愛(ài)的學(xué)員你好，不客氣呢，加油
84784963
2023 04/14 11:49
您好，老師，我剛剛重新改了今年開(kāi)的票的憑證按增值稅的，然后系統(tǒng)沒(méi)有自動(dòng)識(shí)別哦，資產(chǎn)負(fù)債表顯示應(yīng)交稅費(fèi)多了哦。
唐維文
2023 04/14 11:52
你這個(gè)沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)是可以申請(qǐng)免稅的，暫時(shí)不用管
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