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公司小規(guī)模納稅申報 本月開具一張普通發(fā)票，不含稅金額1萬元，開具的稅率為1%，稅額100元，價稅合計10,100元。 填制小規(guī)模納稅人申報表時自動顯示，第十欄小微企業(yè)免稅銷售額1萬元。第二十欄小微企業(yè)免稅額300元。 問題:我開具的發(fā)票稅率為1%，免稅額是100元。而申報表上免稅額是300元，是否要在增值稅減免稅申報明細表上填寫200。？
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你好，不需要的，不用填寫的，不交稅不影響。
2023 04/13 20:08
84785031 
2023 04/13 20:13
但賬務處理中記錄營業(yè)外收入只有100元，與申報表減免稅300元上不一致。
郭老師 
2023 04/13 20:16
忽略這個差異就可以的，可以不一樣。
84785031
2023 04/13 20:17
這個記錄營業(yè)外收入減免稅額100元算不算企業(yè)所得稅的收入？
郭老師
2023 04/13 20:17
你好，做到營業(yè)外收入里面需要交企業(yè)所得稅，它不屬于企業(yè)所得稅里面的營業(yè)收入。
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