問題已解決

當時購買固定資產(chǎn)時沒有發(fā)票，買二手的塔吊，折舊已提24萬，在匯算清繳調(diào)增嗎，調(diào)增需要賬務處理嗎

84784977| 提問時間：2023 04/13 19:08
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
同學您好，是的沒錯， 是這樣的，你好，納稅調(diào)增后沒有專門分錄的，調(diào)表不調(diào)賬
2023 04/13 19:09
84784977
2023 04/13 19:14
調(diào)增交的企業(yè)所得稅怎么做賬
易 老師
2023 04/13 19:16
同學您好，同時調(diào)整未分配利潤 　　借：以前年度損益調(diào)整-所得稅。貸：應交稅費-應交所得稅 借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補交稅款時 　　借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 實務中中，小企業(yè)會計準則 借：利潤分配一未分配利潤 貨：應交稅費一應交所得稅 繳納時：借：應交稅費一應交所得稅 貨：銀存
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