問(wèn)題已解決

當(dāng)時(shí)購(gòu)買固定資產(chǎn)時(shí)沒(méi)有發(fā)票，買二手的塔吊，折舊已提24萬(wàn)，在匯算清繳調(diào)增嗎，調(diào)增需要賬務(wù)處理嗎

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/13 19:08
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好，是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的，你好，納稅調(diào)增后沒(méi)有專門分錄的，調(diào)表不調(diào)賬
2023 04/13 19:09
84784977
2023 04/13 19:14
調(diào)增交的企業(yè)所得稅怎么做賬
易 老師
2023 04/13 19:16
同學(xué)您好，同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 　　借：以前年度損益調(diào)整-所得稅。貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 實(shí)務(wù)中中，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 貨：銀存
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