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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，今年的利潤可以彌補(bǔ)上年的虧損嗎？比如今年1到3月份利潤是40萬，去年虧了200萬，今年3月份還需要交企業(yè)所得稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
今年3月份不需要交企業(yè)所得稅
2023 04/13 17:51
84784966 
2023 04/13 17:53
怎么調(diào)整？我做了憑證借本年利潤40萬貸利潤分配一未分配利潤，利潤表上還是顯示資利潤40萬
家權(quán)老師 
2023 04/13 17:59
按上年的匯算虧損彌補(bǔ)明細(xì)表填報(bào)
84784966
2023 04/13 18:04
是要出了匯算清繳才能填嗎
84784966
2023 04/13 18:05
我不用做憑證？填什么報(bào)表？是年報(bào)？
家權(quán)老師
2023 04/13 19:11
你上年匯算了是虧損才可以彌補(bǔ)
84784966
2023 04/13 19:16
匯算清繳報(bào)表還沒有出來，不是說今年利潤可以彌補(bǔ)上年的虧損嗎？是季度的凈利潤
84784966
2023 04/13 19:28
去年如果是虧損的，今年是可以彌補(bǔ)以前年度虧損的；彌補(bǔ)虧損在申報(bào)所得稅時(shí)，系統(tǒng)會自動減除，不需要單獨(dú)做賬；我們只需要在3月份計(jì)提一筆相應(yīng)的成本，沖減一季度的利潤總額；4月份就可以把計(jì)提的該筆成本沖回
84784966
2023 04/13 19:28
老師這段文字的分錄怎么做？
家權(quán)老師
2023 04/13 21:59
你要先做匯算，1季度才能彌補(bǔ)虧損后申報(bào)
84784966
2023 04/13 22:09
要計(jì)提一筆成本，四月份匯算清繳了再紅沖回來
84784966
2023 04/13 22:10
是借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品？
家權(quán)老師
2023 04/13 22:13
你調(diào)整上年的賬，計(jì)入計(jì)入
借：利潤分配-未分配利潤
貸：庫存商品
84784966
2023 04/13 22:14
上年的賬正在做匯算清繳，可以在3月份調(diào)整嗎
家權(quán)老師
2023 04/13 22:21
可以在3月份租調(diào)整的賬，但是還是要更正上年的報(bào)表
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