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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2022年匯繳清算企業(yè)所得稅有退稅，不想退稅，怎么調(diào)整呢？
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你好，納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫(xiě)賬載金額，用彌補(bǔ)虧損的絕對(duì)值加上應(yīng)該退稅的金額/所得稅稅率。
2023 04/13 15:18
84785013 
2023 04/13 15:20
30欄是：其他
84785013
2023 04/13 15:21
是小規(guī)模
郭老師 
2023 04/13 15:21
對(duì)的，是的，一般納稅人小規(guī)模都可以這么做。
84785013
2023 04/13 15:25
彌補(bǔ)虧損的絕對(duì)值加上應(yīng)該退稅的金額/所得稅稅率。這個(gè)怎么計(jì)算呢？
郭老師
2023 04/13 15:27
你好，比如你的彌補(bǔ)虧損允許的是負(fù)數(shù)100，退稅20
然后這個(gè)100加上20/2.5%
郭老師
2023 04/13 15:27
自己往里套不就行了，這個(gè)就是公式，
84785013
2023 04/13 15:28
但現(xiàn)在都沒(méi)有虧損的數(shù)據(jù)，為0
郭老師
2023 04/13 15:30
是零的話(huà)，那你就零加上就是了，零就是沒(méi)有。
84785013
2023 04/13 15:30
那如果調(diào)整的成本，是2022年第四季度的報(bào)表要更改嗎？
郭老師
2023 04/13 15:30
退稅的金額除以稅率。
84785013
2023 04/13 15:35
好的，那調(diào)整了成本，去年的申報(bào)表需要更改嗎？
郭老師
2023 04/13 15:36
不用
去年的財(cái)務(wù)報(bào)表，今年的年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表都不用修改。
84785013
2023 04/13 15:37
那數(shù)據(jù)會(huì)對(duì)不上吧
郭老師
2023 04/13 15:37
你好，一個(gè)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，一個(gè)稅法利潤(rùn)可以不一致的。
84785013
2023 04/13 15:48
好的，謝謝！那把成本調(diào)整到今年，可以嗎？
郭老師
2023 04/13 15:50
你好，你是想要今年繼續(xù)抵扣嗎？可以的。
84785013
2023 04/13 15:50
不想退稅，只能更改這個(gè)成本了，年度財(cái)務(wù)報(bào)表和匯算清繳的數(shù)據(jù)是需要一致的。
所得稅匯算清繳報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不符，按照一般情況來(lái)講，是需要更改匯算清繳報(bào)表的數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)保持一致，所以要重新修改數(shù)據(jù)。
郭老師
2023 04/13 15:52
你好，建議你不要修改了，你這個(gè)又不是賬上有問(wèn)題啊，你這是單純的為了不退稅。
84785013
2023 04/13 15:53
那之前的報(bào)表不用修改，那今年做賬沒(méi)有原始憑證怎么辦呢
郭老師
2023 04/13 15:55
你好，你今年還需要做去年的嗎？那你快調(diào)整吧，調(diào)整的具體的事是哪一個(gè)，你說(shuō)業(yè)務(wù)我給你調(diào)整。
郭老師
2023 04/13 15:55
具體的調(diào)整哪個(gè)科目。
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