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老師， 做了管理費(fèi)用——職工福利費(fèi)，是不是需要走應(yīng)付職工福利費(fèi) 這個科目， 不走的話可以嗎
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你好同學(xué)，管理費(fèi)用——職工福利費(fèi)，是需要走應(yīng)付職工福利費(fèi) 。因?yàn)槠髽I(yè)所得稅對福利費(fèi)有工資薪金的14%扣除限額的
2023 04/13 09:50
84784989 
2023 04/13 09:51
那我之前的賬沒有走 現(xiàn)在也沒有走 影響嗎
小默老師 
2023 04/13 09:53
您調(diào)整一下，企業(yè)所得稅匯算清繳時會填報
84784989
2023 04/13 09:54
那這樣我要回去改之前的賬 怎么處理
小默老師
2023 04/13 09:56
借，管理費(fèi)用——職工福利費(fèi)
貸，應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
借，應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
貸，管理費(fèi)用——職工福利費(fèi)
84784989
2023 04/13 09:56
一次性調(diào)整嗎？
小默老師
2023 04/13 09:57
對的，這樣體現(xiàn)出應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
84784989
2023 04/13 09:59
跨年了 ，之前計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)用 沒有走應(yīng)付職工薪酬 已經(jīng)付款了 我調(diào)不平
小默老師
2023 04/13 10:00
跨年度就調(diào)整以前年度損益調(diào)整就行了，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配也不會影響未分配利潤
84784989
2023 04/13 10:01
那我之前福利費(fèi)用有8萬沒有計(jì)入應(yīng)付職工福利 我現(xiàn)在怎么記賬 稅務(wù)那邊怎么報稅
小默老師
2023 04/13 10:02
這個不影響報稅的，只不過通過應(yīng)付職工薪酬過渡一下
84784989
2023 04/13 10:03
我意思現(xiàn)在我之前的賬 2年前的都沒有走這個科目 那我現(xiàn)在要怎么弄 之前的沒有走 要怎么處理
小默老師
2023 04/13 10:08
如果您需要更正的話，需要更正報表
84784989
2023 04/13 10:09
那步更正可以嗎 我現(xiàn)在后面做的賬就走 之前的不管了 以前都報稅了
84784989
2023 04/13 10:09
或者我不走應(yīng)付職工薪酬 職工福利 可以嗎
小默老師
2023 04/13 10:09
嗯嗯，不太規(guī)范，以后注意改正
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