問(wèn)題已解決

老師您好，電池過(guò)期，不能銷售，賬務(wù)處理怎么做

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/12 19:09
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耿老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，有負(fù)責(zé)人嗎？還是單位全部承擔(dān)？
2023 04/12 19:09
84784965
2023 04/12 19:11
單位承擔(dān)
耿老師
2023 04/12 19:13
你好，記錄管理費(fèi)用就可以按報(bào)廢處理
84784965
2023 04/12 19:14
具體的分錄怎么做
耿老師
2023 04/12 19:17
你好，你們是一般納稅人還是小規(guī)模電池？有沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣過(guò)？
84784965
2023 04/12 19:18
一般納稅人
耿老師
2023 04/12 19:20
您好，借管理費(fèi)用 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
84784965
2023 04/12 19:22
正常損失進(jìn)項(xiàng)稅額用轉(zhuǎn)出嗎
84784965
2023 04/12 19:22
電池是有使用年限的
耿老師
2023 04/12 19:30
你好！你這不屬于正常損失，你們電池是用來(lái)銷售的，還是自己用的？
84784965
2023 04/12 19:31
用來(lái)銷售
耿老師
2023 04/12 19:38
電池的保質(zhì)期應(yīng)該兩年到三年以上吧！
84784965
2023 04/12 20:04
保質(zhì)期2年
耿老師
2023 04/12 20:05
您好，這屬于你們自己管理不善造成的不屬于正常，之前有一個(gè)醫(yī)藥公司這是真實(shí)案例，藥品過(guò)期報(bào)廢，進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)有轉(zhuǎn)出稅務(wù)局查賬后，要求轉(zhuǎn)出并繳納了滯納金
84784965
2023 04/12 20:09
老師，打了12366電話說(shuō)這種算正常損失，如果是正常損失的話，分錄應(yīng)該怎么做呢
耿老師
2023 04/12 20:17
你好，如果是正常損失把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出分錄去掉就可以，個(gè)人建議你和稅管員溝通一下，12366的有時(shí)候和稅管員執(zhí)行起來(lái)還是有差距的
84784965
2023 04/12 20:17
好的，謝謝老師！用不用待處理財(cái)產(chǎn)損益科目呢
84784965
2023 04/12 20:18
用管理費(fèi)用還是用營(yíng)業(yè)外支出科目呢
耿老師
2023 04/12 20:19
你好，如果按管理不善造成的損失是記錄管理費(fèi)用的
84784965
2023 04/12 20:20
疫情原因庫(kù)存積壓的
耿老師
2023 04/12 20:24
你好，通過(guò)管理費(fèi)用確認(rèn)報(bào)廢
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