免费问答

老師：我們的一家小規(guī)模公司，剛接手，什么賬本和明細(xì)都沒有，本期是只開了一筆金額280074元的普票，成本也是我自己估計的數(shù)字?，F(xiàn)在在資產(chǎn)負(fù)債表上我除了調(diào)應(yīng)收賬款這里，還需要調(diào)整哪里，兩邊期余額不平。

有沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本呢，這個月做了幾筆分錄

有，這個成本也也是我估計的數(shù)字

問題出現(xiàn)在這，沒有庫存怎么會有成本呢

老師：現(xiàn)在是資產(chǎn)負(fù)債表左側(cè)比右側(cè)大，加上庫存，是不是左邊更大了。然后是這個成本是我估計的數(shù)字，庫存我也是不是寫利潤表上成本這個數(shù)字。

成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄發(fā)給老師看一下

借：主營業(yè)務(wù)成本286209.02 貸：庫存商品286209.02

那你庫存商品本來是有的是嗎？你都把庫存商品的期末余額都轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了是不是？

老師：這個公司是沒有任何成本票的，這個庫存和成本的數(shù)字都是我估計的數(shù)字。期末，庫存轉(zhuǎn)到成本里，出來的這個資產(chǎn)負(fù)債表不平，我是不是只能調(diào)右邊的應(yīng)付賬款了。

結(jié)轉(zhuǎn)成本就有庫存商品，有庫存商品就有應(yīng)付賬款

老師：那我是不是調(diào)整右邊應(yīng)付賬款就可以了。

你好，學(xué)員，是的，你試一下