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有留底的話，我本月也是正常做分錄，該結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅貸方對嗎？然后看原來借方余額?本月貸方的差。

上述說法正確。需要結(jié)轉(zhuǎn)處理，再根據(jù)“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目的余額判斷如何處理。

我是一般納稅人，同時(shí)享受簡易計(jì)稅。我目前有留底，是用簡易計(jì)稅計(jì)提城建稅及教育費(fèi)附加。如果下個(gè)月留底數(shù)不夠全額繳納轉(zhuǎn)出未交增值稅的數(shù)，那我是不是就應(yīng)該從下月計(jì)提增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加，要按照銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)?進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?加計(jì)抵減?簡易計(jì)稅?留底余額去算增值稅？然后按照這個(gè)結(jié)果，計(jì)提城建稅，教育費(fèi)附加？

一、對于一般計(jì)稅項(xiàng)目，按一般計(jì)稅項(xiàng)目應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi)稅總額作為計(jì)算附加稅的基數(shù)，計(jì)算流轉(zhuǎn)稅的附加稅。 二、對于簡易計(jì)稅項(xiàng)目，按簡易計(jì)稅項(xiàng)目需要繳納的流轉(zhuǎn)稅，作為計(jì)算附加稅的基數(shù)。

老師，我這種情況，是我說的那種方式計(jì)算增值稅的嗎

你需要分開核算。簡易計(jì)稅不能與一般納稅人混在一起。

我說的是增值稅，不得把簡易計(jì)稅加進(jìn)去嗎

不參加簡易計(jì)稅事項(xiàng)，一般計(jì)稅項(xiàng)目可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，對于簡易計(jì)稅項(xiàng)目是不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的

簡易和一般加起來的合就是應(yīng)交增值稅對嗎？然后按照應(yīng)交增值稅算城建稅，地方附加？

不是，簡易計(jì)稅單獨(dú)計(jì)稅，不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，直接交稅平賬。對于一般計(jì)稅，可能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，用銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)進(jìn)行繳稅處理。

算城建稅和地方稅附加，可以是簡易計(jì)稅?一般的合，去計(jì)提城建，地方費(fèi)附加是嗎？

簡易計(jì)稅的單獨(dú)計(jì)提增值稅附加稅，對于一般計(jì)稅的，需要單獨(dú)計(jì)提增值稅附加稅

分開計(jì)稅和加一起計(jì)稅，結(jié)果不是一樣嗎

不一樣，因?yàn)檫@個(gè)是需要單獨(dú)計(jì)算稅費(fèi)的。

一樣啊，怎么會不一樣呢

一、簡易計(jì)稅的單獨(dú)計(jì)提增值稅附加稅，對于一般計(jì)稅的，需要單獨(dú)計(jì)提增值稅附加稅。 二、對于簡易計(jì)稅，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，直接用“應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅”核算。 三、對于一般計(jì)稅項(xiàng)目，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。直接用“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目核算。用銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，最終計(jì)算出需要繳納的增值稅，按照一般計(jì)稅項(xiàng)目核算。