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問(wèn)題已解決
工程公司，工程結(jié)算金額和主營(yíng)業(yè)收入的金額是必須要一直？ 這里的金額是含稅金額還是不含稅金額呢》？
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您好，是的，是要一致的，這個(gè)是不含稅。不過(guò)在實(shí)操中工程結(jié)算一般是含稅的。看企業(yè)自己的習(xí)慣。
2023 04/11 14:18
84784950 
2023 04/11 14:20
那如果工程完工后怎么編制分錄呢？
宋生老師 
2023 04/11 14:21
你好簡(jiǎn)單的做法就是借應(yīng)收賬款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，結(jié)算收入。應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
84784950
2023 04/11 14:23
我是說(shuō)工程完工后的分錄是.....?
宋生老師
2023 04/11 14:25
你好，是的，完工后就結(jié)算收入啊，確認(rèn)收入。
84784950
2023 04/11 14:28
開(kāi)票時(shí)，
借：應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
確認(rèn)收入時(shí)：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、合同成本毛利
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
那工程結(jié)算科目還一直掛在賬上面的，等工程至結(jié)算時(shí)，的分錄是？
宋生老師
2023 04/11 14:33
你好，是這樣子的。你如果要按工程結(jié)算，會(huì)計(jì)制度就是按你說(shuō)的。有合同成本的，合同毛利這些的，但是實(shí)操中也沒(méi)有必要這樣麻煩。直接入成本和收入就好了。
84784950
2023 04/11 14:45
因?yàn)楝F(xiàn)在所有項(xiàng)目都已經(jīng)是這樣確認(rèn)收入分錄的，只能先暫時(shí)這樣做了。
后期工程竣工分錄通過(guò)什么科目沖工程結(jié)算、工程施工科目呢
宋生老師
2023 04/11 14:46
您好，工程完工決算后，應(yīng)將工程結(jié)算科目與工程施工科目沖抵，沖抵后，工程施工科目與工程結(jié)算科目余額均為零。?
借：工程結(jié)算?
貸：工程施工——合同成本?
工程施工——合同毛利
84784950
2023 04/11 14:47
是以那個(gè)金額為準(zhǔn)呢
宋生老師
2023 04/11 14:50
你好，您說(shuō)的哪一個(gè)科目？
84784950
2023 04/11 14:51
是分別看他們的余額做相反分錄沖抵？
宋生老師
2023 04/11 14:53
你好是的。就是最終結(jié)算的金額就分兩部分嘛有一部分就是毛利，有一部分就是成本嘛。
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