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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模納稅人申報(bào)不開(kāi)票銷(xiāo)售收入，賬務(wù)處理怎么處理，然后這個(gè)不開(kāi)票銷(xiāo)售收入需要申報(bào)印花稅嗎？印花稅是按照含稅價(jià)申報(bào)是嗎
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需要申報(bào)印花稅印花稅按照不含增值稅的金
2023 04/11 12:42
小寶老師 
2023 04/11 12:42
不開(kāi)票收入和開(kāi)票收入分錄一樣，都是借應(yīng)收賬款，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)繳稅費(fèi)，應(yīng)繳增值稅，銷(xiāo)項(xiàng)稅
84784981 
2023 04/11 12:47
這個(gè)是不開(kāi)票的銷(xiāo)售收入，因?yàn)槭切∫?guī)模裝修公司，很多私人都不需要發(fā)票，這個(gè)金額申報(bào)不是應(yīng)該含稅嘛，而且合同也沒(méi)有價(jià)稅分離
小寶老師
2023 04/11 12:49
這個(gè)跟什么收款方式?jīng)]有任何關(guān)系。個(gè)人收款賬戶收的款。也應(yīng)該正常確認(rèn)收入，正常確認(rèn)不含稅金額。
84784981
2023 04/11 12:54
那如果說(shuō)這種平時(shí)不開(kāi)票的，法人自己收的，做成現(xiàn)金收款的話，做賬務(wù)處理的時(shí)候讓法人寫(xiě)一個(gè)現(xiàn)金收據(jù)是否可以呢
84784981
2023 04/11 12:55
我看學(xué)習(xí)的視頻上，印花稅申報(bào)除非你合同中明確了價(jià)稅分離，那就按照不含稅的金額申報(bào)，如果合同上沒(méi)有價(jià)稅分離就按照含稅金額，沒(méi)有合同的也按照含稅金額，除非你合同中明確區(qū)分開(kāi)來(lái)
小寶老師
2023 04/11 12:58
我不能單純看合同。另外還要考慮實(shí)際業(yè)務(wù)，即便沒(méi)有合同，有發(fā)票，是不是也能分辨出來(lái)，您這種情況，個(gè)人收款不可以直接做成庫(kù)存現(xiàn)金。建議您規(guī)范業(yè)務(wù)流程，全部使用對(duì)公賬戶。繼續(xù)使用個(gè)人賬戶，可以在賬面兒直接體現(xiàn)這個(gè)人卡。
84784981
2023 04/11 13:05
我想規(guī)范業(yè)務(wù)流程，關(guān)鍵老板不聽(tīng)，所以我也沒(méi)有辦法
小寶老師
2023 04/11 13:10
嗯，明白，明白你的難處，可以給他建議，至于采不采納是老板的事情，明確告告訴他風(fēng)險(xiǎn)就可以。
84784981
2023 04/11 13:20
老師，比如說(shuō)這個(gè)未開(kāi)票收入，做得應(yīng)收賬款，實(shí)際工作中這種錢(qián)都是法人自己收了，比如說(shuō)法人往里面存錢(qián)，因?yàn)槭切罗k企業(yè)，是不是可以來(lái)沖這個(gè)未開(kāi)發(fā)票的收入，這樣操作可以嗎？
小寶老師
2023 04/11 13:21
可以的，可以這樣操作的。
84784981
2023 04/11 13:23
這樣操作需要什么憑證嗎？
小寶老師
2023 04/11 13:28
有存款的回單就可以了，然后寫(xiě)一個(gè)情況說(shuō)明，具體對(duì)應(yīng)什么客戶。
84784981
2023 04/11 13:34
老師，我說(shuō)一下自己看法，其實(shí)小規(guī)模納稅人只要每個(gè)季度在免稅銷(xiāo)售額里面開(kāi)票，哪怕客戶是私人的，讓她轉(zhuǎn)賬到公戶上，這樣豈不是更規(guī)范
84784981
2023 04/11 13:35
老板恨不得錢(qián)都放在自己口袋里，比如說(shuō)這個(gè)月要扣社保公積金什么，就湊好的那個(gè)數(shù)存進(jìn)來(lái)的，不會(huì)說(shuō)多存點(diǎn)錢(qián)在公司賬戶里面的
小寶老師
2023 04/11 14:10
是的，只要在免稅額度內(nèi)開(kāi)票都是免。增值稅及附加稅的，但是所得稅還是要正常核算的，老板，這種情況肯定是不合規(guī)的，存在嚴(yán)重的偷稅漏稅行為。
84784981
2023 04/11 14:17
老師，比如我這個(gè)申報(bào)不開(kāi)票銷(xiāo)售收入285000，我做賬務(wù)處理的時(shí)候，是不是借：應(yīng)收賬款/庫(kù)存現(xiàn)金285000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入276699.03，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅8300.97，減免稅款，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅8300.97，貸：營(yíng)業(yè)外收入8300.97
小寶老師
2023 04/11 14:17
是這樣子的，是這樣子的，哦，對(duì)。
84784981
2023 04/11 14:28
老板讓都開(kāi)票了，收入走公賬就不能取出來(lái)了，那是不是可以工資做高一點(diǎn)，就可以合理避稅了，公司賬上有一輛汽車(chē)，是不是加油費(fèi)也可以報(bào)銷(xiāo)，這樣是不是錢(qián)就出來(lái)了，然后買(mǎi)材料盡量讓別人開(kāi)票進(jìn)來(lái)，這樣成本票就進(jìn)來(lái)了
小寶老師
2023 04/11 15:33
是的，可以這么操作。
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