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3月份發(fā)生業(yè)務收入，4月初繳納增值稅，需要在3月份計提嗎？3、4月份相關分錄怎么寫
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主營業(yè)務收入=含稅收款金額÷（1+1%）
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入 應收賬款/1.01
?????? 應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
84784973 
2023 04/11 11:24
一般納稅人，前期進項稅額已經申請退稅了，現在發(fā)生業(yè)務時在下月初申報增值稅時繳納銷項稅額
84784973
2023 04/11 11:24
老師你發(fā)的是小規(guī)模吧
家權老師 
2023 04/11 11:34
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
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