免費(fèi)問答

具體計(jì)提工資，發(fā)放工資，這個(gè)分錄，您幫我寫一下，謝謝老師

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金 借：管理費(fèi)用-社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分） ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

我們發(fā)工資的時(shí)候不扣除代個(gè)人繳納社保的部分，怎么處理？

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金 借：管理費(fèi)用-社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ? ? ? 營(yíng)業(yè)外支出 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

你沒有給我解決啊，還是原來(lái)答案

對(duì)比一下就知道了哈，個(gè)人部分直接計(jì)入?營(yíng)業(yè)外支出

那個(gè)人部分直接營(yíng)業(yè)外支出了，不計(jì)提到管理費(fèi)用，發(fā)工資也不用管嗎？

你可以把個(gè)人部分加在工資里邊計(jì)提，按第1個(gè)方案做

嗯！那今年一月，二月，我申報(bào)個(gè)稅時(shí)，當(dāng)月收入我沒有加這個(gè)個(gè)人部分，該怎么處理個(gè)人部分的社保呢？老師感謝你解答，幫我捋一捋

在后邊月份補(bǔ)計(jì)提就是了

個(gè)稅系統(tǒng)已經(jīng)申報(bào)個(gè)稅了，后期再申報(bào)三月份的，可以把前面兩個(gè)月補(bǔ)上去？不產(chǎn)生個(gè)稅嗎？

老師只是給你講方法，是否產(chǎn)生稅，要申報(bào)了才知道哈