問(wèn)題已解決

你好老師，季度開(kāi)票不超30萬(wàn)，免稅的部份是除了開(kāi)專(zhuān)票以外的，開(kāi)普票的稅金來(lái)做營(yíng)業(yè)外收入嗎、

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/10 09:02
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玲老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
你好，是的。賬務(wù)處理是這樣的。
2023 04/10 09:03
84785012
2023 04/10 09:06
你好，那是1季度末3月做這筆分錄嗎？還是可以到4月份在做這筆分錄？
玲老師
2023 04/10 09:11
三月末就知道不用交稅款了，三月末就做這筆結(jié)轉(zhuǎn)的分錄。
84785012
2023 04/10 09:13
你好，1月初有開(kāi)免稅普票的呀？
玲老師
2023 04/10 09:20
免稅普票的也折合成普通發(fā)票來(lái)填寫(xiě)申報(bào)。
玲老師
2023 04/10 09:20
免稅發(fā)票那個(gè)。和普通發(fā)票的一樣，處理減免的也要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。 就是實(shí)際應(yīng)該開(kāi)1%，但是咱政策出來(lái)之前免稅了，就這樣處理。
84785012
2023 04/10 09:23
那也除了開(kāi)專(zhuān)票的，1季度所有開(kāi)的普票的稅金加起來(lái)做到營(yíng)業(yè)外收入，是這樣嗎？
84785012
2023 04/10 09:36
你好，這筆分錄可以寫(xiě)成借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅，貸：補(bǔ)貼收入-稅費(fèi)減免
玲老師
2023 04/10 09:38
你好，減免分錄只是做普通發(fā)票減免部分，因?yàn)閷?zhuān)用發(fā)票是正常交，沒(méi)有減免。借應(yīng)交稅費(fèi)貸營(yíng)業(yè)外收入。
84785012
2023 04/10 09:39
不能進(jìn)補(bǔ)貼收入嗎？
玲老師
2023 04/10 09:43
二級(jí)科目。是用減免稅款這個(gè)。
84785012
2023 04/10 09:44
老師貸方一定要進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入嗎？之前會(huì)計(jì)做的是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅，貸：補(bǔ)貼收入-稅費(fèi)減免
玲老師
2023 04/10 09:49
是的，營(yíng)業(yè)外收入是正規(guī)的一級(jí)科目，你寫(xiě)這個(gè)不是正規(guī)的科目。
84785012
2023 04/10 09:58
好的，謝謝老師
玲老師
2023 04/10 10:04
問(wèn)題解決，請(qǐng)好評(píng)，謝謝。
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