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問題已解決
老師，因為匯算清繳補交了2022年稅款，我做了借：以前年度損益調(diào)整，貸應交稅-應交所得稅。再借利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。
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你這么做是沒問題的，只是說需要調(diào)整報表期初數(shù)
2023 04/09 13:38
84785028 
2023 04/09 13:40
什么叫調(diào)整報表期初數(shù)？這個我23.3月的季報資產(chǎn)負債表中22年年末數(shù)要調(diào)整是嗎？要在原數(shù)上減去18.09？？改22年的數(shù)？
東老師 
2023 04/09 13:42
對，沒錯就是這樣的
84785028
2023 04/09 13:44
這種調(diào)整只需要改23年報表中的22年的，不用再往前追了吧。。反正就是資產(chǎn)負債表年末-年初的凈利潤要跟利潤表中的數(shù)對應上，有差額的部分去調(diào)23年年初數(shù)（也就是22年年末數(shù)）。
東老師
2023 04/09 13:45
對，不洗要再往前調(diào)整了的
84785028
2023 04/09 13:49
難道，另一個需要增加的我調(diào)就交稅費那里去。我看我左邊不可能去減少什么貨幣資金、應收賬款、其他應收款了？只能是調(diào)右邊的負債類科目。權(quán)益類減少了18.09，意味著負責類要增加一個18.09元
東老師
2023 04/09 13:56
這個真是抱歉，具體怎么調(diào)整期初數(shù)我并沒有調(diào)整過，我只是知道需要調(diào)整一下。
84785028
2023 04/09 14:00
我也沒調(diào)過，只是中級時會計都是會有調(diào)賬之說，對了，這個利潤表的話是應該不涉及調(diào)整了吧。一般只調(diào)資產(chǎn)負債表吧
東老師
2023 04/09 14:01
對，這個只涉及到資產(chǎn)負債表。
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