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匯算清繳，需要繳納繳納所得稅50元，請問應(yīng)該怎么做分錄

84785014| 提問時間：2023 04/06 16:21
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，匯算清繳需要繳納繳納所得稅50元 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2023 04/06 16:22
84785014
2023 04/06 16:23
這樣調(diào)整 利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表就對不上數(shù)了
84785014
2023 04/06 16:25
直接借 利潤分配-未分配利潤 貸方應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 能行嗎
鄒老師
2023 04/06 16:25
你好，發(fā)生了這個業(yè)務(wù)的情況下，?利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)系是 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整
84785014
2023 04/06 16:31
就不用做調(diào)整利潤的會計分錄嗎？
鄒老師
2023 04/06 16:32
你好，需要做 的。完整的是 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款 借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整
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