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我是才接手的一家進(jìn)出口公司，前任會計應(yīng)收賬款都沒有設(shè)置明細(xì)，我現(xiàn)在按規(guī)范的做，后面都接了客戶公司名稱，本月手上的出口產(chǎn)品票據(jù)和本月收到的結(jié)匯金額不一致，所以我在在做確認(rèn)收入借應(yīng)收賬款的時候是這樣做的 您看我這個思路對不對？ 1.出口產(chǎn)品（銷售明細(xì)） 借：應(yīng)收賬款（外幣）—cc 貸：主營業(yè)務(wù)收入—出口收入 2.收到出口貨款（外匯水單） 借：銀行存款（外幣） 貸：應(yīng)收賬款（外幣）—cc 3.結(jié)匯（結(jié)售匯水單） 借：銀行存款（人民幣） 財務(wù)費用—匯兌損失（負(fù)數(shù)） 財務(wù)費用—匯兌收益（正數(shù)） 貸：銀行存款（外幣） 您看遇到匯率差額的時候，我把結(jié)匯賬務(wù)處理和匯率差額的賬務(wù)處理放在一起做，這個思路對不對？

你好可以的 可以的 可以

我按三個步驟做的，不知道這個思路對不對??？匯率差額我沒有單獨像你這樣做：借：銀行存款 財務(wù)費用—匯兌損失 貸：應(yīng)收賬款 我按上面三步驟做的，其中匯兌損失我在做結(jié)匯的時候，把兩個銀行比對差額做的，有錯嗎？

你好，沒有問題的，只要是余額正確的，你這上面里面肯定是對的。

匯率差額是正數(shù)時寫匯兌收益，負(fù)數(shù)寫匯兌損失，是這樣嗎？ 匯率差額我理解為：實際結(jié)匯的-按當(dāng)月1日匯率記賬的收入 是這樣嗎？

對的，是的，是這么做的 你月末調(diào)會嗎？你月末調(diào)整的和實際收到的差異。

沒有月末調(diào)匯，月末調(diào)匯需要怎么做？

銀行存款余額100匯率6 月末匯率7 借銀行存款，借財務(wù)費用-100

公司這邊給我的就是外匯水單和結(jié)售匯水單，我都是按拿回來的銀行回單上的匯率來做的匯率差額，月末沒有再單獨做調(diào)匯，不知道這樣對不對？還需要月末再調(diào)匯嗎？

不對的，正常的月末應(yīng)該有。

1.出口產(chǎn)品（ ＄176737.80*6.9475=1227885.87） 借：應(yīng)收賬款（外幣）—X公司1227885.87 貸：主營業(yè)務(wù)收入—出口收入1227885.87 2.收到出口款項（收匯水單）記賬匯率1月3日6.9475 借：銀行存款（外幣）—建行33974.25 貸：應(yīng)收賬款（外幣）—A公司33974.25 3.建行結(jié)匯（結(jié)售匯水單） 借：銀行存款（人民幣）—建行33599.77 借：財務(wù)費用—匯兌損失374.48 貸：銀行存款（外幣）—建行33974.25（我是根據(jù)手上的票據(jù)做的，您看看月末還需要怎么調(diào)匯？請指導(dǎo)）

那用月底的匯率和你出口的那個匯率對比不就行了 匯率月底6.9 借財務(wù)費用，貸應(yīng)收賬款176737.8乘以0.0475

收匯水單，結(jié)售匯水單規(guī)范做賬務(wù)處理的時候是不是一個公司對應(yīng)一個公司做一筆？前任會計都是幾個公司匯總一張憑證上做的，而且應(yīng)收賬款沒有設(shè)置公司名稱，我接手后收到的收款沒法和應(yīng)收賬款比對，因為沒有收款公司名稱，所以我現(xiàn)在在做收匯結(jié)匯的時候只能重新設(shè)置公司名稱，月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款匯兌損益也不知道哪筆收款對應(yīng)應(yīng)收，你說怎么搞？

是的，應(yīng)該對應(yīng)的分別做。

那你看一下現(xiàn)在余額對不對，之前的先不要管了。

我現(xiàn)在只能這樣規(guī)范的一筆對應(yīng)一筆做，外匯收款和結(jié)匯的金額有銀行回單我都是一筆對應(yīng)一筆做，匯率差額肯定不會算錯的。所以月末結(jié)匯，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款匯兌損益我目前不知道怎么做？因為之前做的沒法對上，您說我應(yīng)該怎么做月末結(jié)匯呢？還有匯率差額月末我都已經(jīng)和結(jié)匯一起做了，這樣還需要單獨做一筆結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款匯兌損益的分錄嗎？

是損失還是收益損失，借財務(wù)費用貸應(yīng)收賬款 這個懂吧，如果是收益的話，做相反的。

我做結(jié)匯的時候同時做了一筆匯率差額的分錄，借：銀行存款—人民幣 借：財務(wù)費用—匯兌損失 貸：銀行存款—外幣 針對這筆業(yè)務(wù)，月末我還需要再做一筆結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款匯兌損益的分錄是這個意思嗎？不管本月確認(rèn)收入的時候應(yīng)收賬款公司名稱是否對應(yīng)，都需做月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款： 借：財務(wù)費用—匯兌損失 貸：應(yīng)收賬款（外幣）—A公司

對的，是的，是這么做，是這么理解，只要有余額的都需要。