問(wèn)題已解決

您好老師，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)進(jìn)項(xiàng)13，銷(xiāo)項(xiàng)39，差26需要繳納稅，分錄怎么寫(xiě)，求解謝謝老師

84784976| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/05 11:26
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，申報(bào)增值稅后繳稅 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(已交稅金) 26 貸：銀行存款 26 1.交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納當(dāng)月應(yīng)交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)” 2、交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納以前期間未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。 3、預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)預(yù)繳增值稅時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目。
2023 04/05 11:28
84784976
2023 04/05 11:46
上面三個(gè)都不是符合我的好像，今天進(jìn)項(xiàng)13，銷(xiāo)項(xiàng)39，進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)用不用結(jié)轉(zhuǎn)哪個(gè)科目，次月繳納，求解謝謝
廖君老師
2023 04/05 11:50
您好，進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)不用結(jié)轉(zhuǎn)的，這些科目都是應(yīng)交增值稅下級(jí)科目
84784976
2023 04/05 12:06
進(jìn)項(xiàng)13，銷(xiāo)項(xiàng)39，差26，現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)都已經(jīng)有分錄了，這樣3月份就沒(méi)有別的分錄了，4月份繳納的時(shí)候就是借銷(xiāo)項(xiàng)，貸銀行存款，就行了是不是？
廖君老師
2023 04/05 12:08
您好，不是借銷(xiāo)項(xiàng)啊，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”
84784976
2023 04/05 12:17
銷(xiāo)項(xiàng)需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？怎么結(jié)
廖君老師
2023 04/05 12:23
您好，您要結(jié)轉(zhuǎn)的話參考下面分錄 ?結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專(zhuān)欄，可以有借方余額的。
84784976
2023 04/05 12:27
那就是3月底我需要進(jìn)行銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)未交，這么一步，而不是借銷(xiāo)項(xiàng)貸銀行存款，是不是？
廖君老師
2023 04/05 12:33
您好，我們一般年底結(jié)轉(zhuǎn)一次的，您要每月結(jié)轉(zhuǎn)也行。借銷(xiāo)項(xiàng)貸銀行存款這個(gè)分錄不對(duì)哈
84784976
2023 04/05 15:33
借未交增值稅貸銀行，就對(duì)了是不是
廖君老師
2023 04/05 15:37
您好，是的呢，是這么理解的哈
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