00:10:00
問題已解決
老師請問計提和發(fā)放工資的分錄是什么樣的？之前的會計做的發(fā)放工資為什么用其他應付款呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
二、計提工資社保會計分錄
1、計提工資
借：管理費用/銷售費用等
貸：應付職工薪酬——工資
2、計提社保（企業(yè)部分）
借：管理費用-xxx
銷售費用等
貸：應付職工薪酬——社保（是公司部分）
3、次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保（是個人部分）
????應交稅費——應交個人所得稅
??????銀行存款
4、上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 04/04 09:32
閱讀 150
描述你的問題，直接向老師提問
308
意見反饋
