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謝謝你老師

老師我是施工隊工地上內賬會計，小白，我們下面班組，二襯打灰，一部分是總包代發(fā)工資了，然后就沒付，怎么做分錄

祝學習進步，工作順利

請你老師給講講上面分錄

一、總包代付工資，這部分工資也應是你們申報工資的個人所得稅，是你們的工程施工成本。 1、借：工程施工成本——人力成本 貸：應付職工薪酬——工資 2、借：應付職工薪酬——工資 貸：應收賬款——XX公司

還有沒有付的部分分錄？老師

你說的總包公司代付的工資費用，最后是在付你們公司的應收款時，直接抵減扣除了。比如說應付你們100萬元的承包工程款，代付了20萬元的工資，最后只會付款80萬元，就平賬了。開具工程發(fā)票是100萬元

老師是我們下面班組這個月結算有50萬，有30萬總包替我們代發(fā)了農民工工資給工人工資卡里了，我們就還欠班組20萬元，這兩筆業(yè)務分錄怎么寫？

直接計提工資費用，分錄是： 借：工程施工——人力成本 貸：應付職工薪酬——工資 同時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款 需要申報工資的個稅或者是由班組開具勞務費發(fā)票，才能在稅前列支成本

老師麻煩你帶哈數字，我小白

一、直接計提工資費用，分錄是： 借：工程施工——人力成本? ?500000 貸：應付職工薪酬——工資? 500000 同時 借：應付職工薪酬——工資? ?500000 貸：其他應付款? ?200000 貸：應收賬款——總包公司? ?300000 需要申報工資的個稅或者是由班組開具勞務費發(fā)票，才能在稅前列支成本 如果是有發(fā)放工資時有代扣代繳的個人所得稅，需要貸方列示“應交稅費——應交個人所得稅”